Документооборот по списанию материалов в строительстве

[MaleKazan]

Добрый день!

Только осваиваю бух. учет в строительстве. Почитал форум, хочу собрать в одном месте "правильный" документооборот по списанию материалов в строительной организации с "правильной" орг. структурой (где есть и сметчик, и ПТО, а не один бухгалтер за всех...).

Итак, начнем:

1. «Отчет по форме М-29»: составляется прорабом, указывается какие работы за период были выполнены, наименование, количество фактически израсходованных материалов, заложенных в смете. Согласовывается с ПТО соответствие работ смете, количество израсходованных материалов нормам, утверждается директором.

2. «Ведомость списания расходных материалов»: составляется прорабом на материалы, не указанные в смете (круги отрезные, сверла, биты и т.д.). Утверждается директором.

3. «Акт на списание инструмента, инвентаря»: составляется на сломанный инструмент (перфоратор, болгарка, молоток, лопата и т.д.), подписывается членами созданной комиссии. Служит основанием для списания с МОЛ, с забаланса.

4. «Акт на списание спецодежды»: спецодежду списываем в расходы в момент выдачи рабочим, на основании акта списываем с МОЛ, с забаланса (даже если срок согласно нормам еще не прошел?).

Все верно?

[Server56]

Все верно?

[MaleKazan]

Дополнения, замечания?

[Leyla_24]

1. «Отчет по форме М-29»: составляется прорабом, указывается какие работы за период были выполнены, наименование, количество фактически израсходованных материалов, заложенных в смете. Согласовывается с ПТО соответствие работ смете, количество израсходованных материалов нормам, утверждается директором.

2. «Ведомость списания расходных материалов»: составляется прорабом на материалы, не указанные в смете (круги отрезные, сверла, биты и т.д.). Утверждается директором.

3. «Акт на списание инструмента, инвентаря»: составляется на сломанный инструмент (перфоратор, болгарка, молоток, лопата и т.д.), подписывается членами созданной комиссии. Служит основанием для списания с МОЛ, с забаланса.

4. «Акт на списание спецодежды»: спецодежду списываем в расходы в момент выдачи рабочим, на основании акта списываем с МОЛ, с забаланса (даже если срок согласно нормам еще не прошел?).

Очень подробно и красиво. Только вот мне не доводилось ни разу видеть такого идеального порядка. Мне кажется что такого не бывает

[Svetishe]

Мне кажется что такого не бывает

"CN", надо надеяться и верить, Мечты сбываются (С) наверно в Газпроме есть.

[Server56]

наверно в Газпроме есть

Чем крупнее фирма, тем больше там бардака.
Конторы типа Газпрома и ФСК иногда такие перлы выдают...

[Svetishe]

Перлы и документооборот - разные вещи. В части наличия и движения бумажек у них все отлично, и завизировано 15 раз...

[MaleKazan]

Очень подробно и красиво. Только вот мне не доводилось ни разу видеть такого идеального порядка. Мне кажется что такого не бывает

Хотелось собрать минимальную схему документооборота, при которой не будет вопросов к бухгалтерии... Будем к ней стремиться.

[Server56]

Хотелось собрать минимальную схему документооборота, при которой не будет вопросов к бухгалтерии.

Главное, чтобы по этой схеме работали все подразделения организации, чтобы руководство ее отслеживало и наказывало нарушителей.

[Leyla_24]

чтобы руководство ее отслеживало и наказывало нарушителей.

Дааа, где бы еще найти такое понимающее руководство, у которого бы других дел бы поменьше было и которое бы целиком и полностью защищало интересы бухгалтерии

[Люба.Люба]

Чем крупнее фирма, тем больше там бардака.
Конторы типа Газпрома и ФСК иногда такие перлы выдают...

прямо в точку.. И как раз про него родного...вот нарыла в одной из дочек - подскажите как лучше списать- висит на 10 бетон и еще много того, что не может вообще храниться... Висит уже год, много, работы по объекту закончились, остались по смете копейки.... Как лучше списать

[Svetishe]

Так если объект не закрыт, М-29, справка и списывайте

[Люба.Люба]

Не поняла - а как спишу если сметой не предусмотрено?там не куб и не два....

[Svetishe]

Ну так я же не знаю по какой смете у вас что осталось? Может замена материалов была. Проведите инвентаризацию, чего нет - спишите...

[AlexNew]

Добрый день!

Руководством поставлена задача:Организовать эффективный (реальный) учет материалов (положение, алгоритм, управленческий учет в полном взаимодействии с бух. уч)
На сколько я правильно понял в теории все выглядит так:
Про М-19
1. МОЛ на отчетную дату сдает в бух. Материальный отчет (М-19) в сопровождении первичных документов;
2. Бух. проверяет соответствие наименований мат-в и их кол-ва в очтете и в первичных док-тах;
3. Бух. расценивает весь мат. отчет МОЛ;
4. Если все верно бух. возвращает МОЛ М-19 для дальнейшего ведения учета (А если нет. МОЛ за 400 км. от бух. и МОЛ несколько десятков и скорее всего будет куча ошибок от МОЛ. Что делать?).

Про М-29
1. КС-6 и проверенные бух. М-19 передаются начальнику строительного участка (прораб), т.е. "Гл. руководителю" СМР на объекте;
2. На основании КС-6 и М-19 Гл. руководитель заполняет М-29 в разделах: работы и материалы, фактические расходы;
3. Заполненныя Гл. руководителем М-29 передается в ПТО для заполнения норм, отклонений и т.д.;
4. ЕСли в результате заполнения данных в ПТО обнаружен перерасход мат-в, запрашивается объеснительная с МОЛ (или Гл. руководителя?);
5. На основании объяснительной о перерасходе мат-в, принмается решение (Кем?) о списание на с/с либо иные действия;
6. Бух. проверяет М-29 на соответствие данных с М-19;
7. На соновании М-29 ПТО формируют КБ3 и КБ2в;
8. Если КБ3 и КБ2в подписывается Заказчиком, бух. списывает мат-лы по М-29.

Вот такие мысли мне навеяли поиски в инете по заданной теме.
Что скажете?

[Svetishe]

МОЛ на отчетную дату сдает в бух. Материальный отчет (М-19) в сопровождении первичных документов

Какие первичные документы подразумеваются?

2. Бух. проверяет соответствие наименований мат-в и их кол-ва в очтете и в первичных док-тах;

Сравнивает разные бумажки, сданные одним лицом?

3. Бух. расценивает весь мат. отчет МОЛ;

В смысле проставляет какие-то цены или дает оценку положительно/отрицательно?

4. Если все верно бух. возвращает МОЛ М-19 для дальнейшего ведения учета (А если нет. МОЛ за 400 км. от бух. и МОЛ несколько десятков и скорее всего будет куча ошибок от МОЛ. Что делать?).

Вообще не понимаю о чем речь.

[AlexNew]

1. Накладные поставщиков (У нас 99% материалов идет сразу на объект);
2. Возможно это действие лишнее, но я подразумевал, что бух. подстрахует МОЛ и сравнит соотв. ли приход мат-в приходным док-м;
3. Проставляет цены, с учетом того, что на основании М-19 будет составлена м-29 и соотв. спианы мат-лы;
4. ЕСли Заказчик не согласен с предоставленным Актом вып. работ и смог это обосновать, то соотв. М-19 была составлена не верно. Т.е необходимо откорректировать М-29 и М-19.

Не судите строго!
Помогите описать правильно составление М-19 и М-29.

Сейчас у нас так:

Прораб с объекта звонит (в лучшем случае в экселе или от руки на листике) в ПТО и передает данные о выполненных объемах.
Сметчик берет в бух. мат. отчеты МОЛ, выбирает материалы и формирует КБ3 и КБ2в, затем передает на объект для подписания у Заказчика.
Если Заказчик подписал Акты вып. раб., то сметчик формирует М-29 и Отчет МОЛ.
На объекте МОЛ (Прораб) не ведет абсолютно никакого учета и соотв. остатки бух. и реальные не совпадают.

[Svetishe]

Накладные должны попадать в бухгалтерию, по ним не только учет МПЗ ведется, но и расчеты с поставщиком учитываются.
То, что заказчик работу не принял, не означает, что материалы не использованы в производство, кирпич в стену сложен, труба в землю зарыта... зарплата за это уплочена, значит НЗП.
Наверно надо какой-то документ оборотного характера, типа пришло: дата-поставщик-документ-сумма, ушло: дата- номер ТН-сумма. Переписывать номенклатуру вы прораба вряд ли заставите.
Я как-то разговаривала с бухгалтером с большой стройки, у них объектов много, материалы идут напрямую, они инвентаризировали "приобъектные склады" каждый месяц, потом сверяли приход минус М-29

формирует КБ3 и КБ2в

А что это за формы?