Тема: Выездная проверка ИП

Я, конечно, уже и об этом думала. Голова уже кругом. Да, ремонт был в этом году. Но настоящие арендаторы делали ремонт для возможности осуществления там своей деятельности - выводили сантехнику, меняли проводку электрическую, как им было удобно, меняли освещение, потолки, двери, возводили перегородки. Когда они съедут, вполне возможно, что половину ремонта с собой заберут (в плане освещения, сантехники, дверей, перегородок). У меня тут с квартиры съемщики съезжали, так даже обои содрали, которые были ими же наклеены))) Поэтому, мне кажется, тяжело будет приписать ремонт, который сделан арендаторами для своих целей - в качестве дохода собственника, хотя может я ошибаюсь...

Проверка продолжается... Копают все подряд. Раскопали, что в 2008 году ИП, как физлицом естественно, была приобретена квартира за 980 т.р., которая была продана в 2010 году за 750 т.р.(при этом имущественный вычет указали 750 т.р.). Но! В 2008 году ИП расплатился за нее машиной (это указано в расписке по получению денежных средств за квартиру), которая была оформлены на его отца, а у него была генеральная доверенность. В общем официально это оформилось двумя договорами купли-продажи (машины и квартиры соответственно), теперь налоговики требуют генеральную доверенность на машину, которой соответственно уже давно и нет. и вообще какие к нам будут претензии с их стороны? Что они могут нам предъявить относительно данной сделки? Должно ли физлицо хранить генеральные доверенности на авто (ведь уже 6 лет прошло с момента продажи машины)? Завтра допрос ИП. Помогите советом пожалуйста!

А с какой радости они вообще требуют документы на покупку проданной квартиры? До 1 млн можно получить вычет без всяких документов.
Так и говорить, прошло 6 лет, ничего не помню. Документы вообще хранить по этой сделке не обязан.
Или они пытаются доначислить НДФЛ с проданной машины? Так платить его должен быть отец, потому что он владелец машины, ИП всего лишь был его представителем

Вот и я думаю, с какой радости мы должны предоставлять эти документы. Спасибо, Надежда.

Сообщение от Oks_m

их интересуют счета не ИП, а физлица (в наличии два счета с остатками около 750 тыс.руб на каждом).

Если счета открыты для личных операций ФЛ (а изначально они открываются именно для этого, так записано в договоре банковского счета) - нет обязанности информирования налоговиков об этих счетах.

Но если ФЛ нарушает режим счета - это уже другой вопрос. У налоговиков есть мнение, что такие счета надо "сливать" им. Причем без опозданий, своевременно.

Ну вообще то это просто вклады под проценты. Других операций на них не было. А хотя еще один счет есть - физлицо его периодически пополняет и оплачивает с него покупки (пластиковая карта). Так они будут запросы в банки делать, для проверки операций? Или они запрашивают эти счета, чтобы в случае доначисления в результате проверки налога их (счета) арестовать?

Сообщение от Oks_m

в результате проверки налога их (счета) арестовать?

Да, это обычная процедура. Посмотрите п.10 ст.101 НК.
Еще, обычно, просят перечень имущества ИП (недвижимость, ТС), о котором и так сами знают.

Сообщение от Oks_m

Ну вообще то это просто вклады под проценты. Других операций на них не было.

Там, где срочные депозиты - я бы послал налоговиков "в сад". Прямо так бы и сказал: "Это срочные депозиты, предпринимательская деятельность не ведется, информировать не обязан".

Сообщение от Oks_m

еще один счет есть - физлицо его периодически пополняет и оплачивает с него покупки (пластиковая карта).

Если оплачиваются личные покупки, не связанные с предпринимательством - нет обязанности информирования о счете.

Сообщение от Oks_m

Так они будут запросы в банки делать, для проверки операций?

Наверное, могут. Но запрос должен быть мотивированным. И если по счетам ФЛ нет предпринимательства - пусть шлют запросы, бояться нечего. Только им сначала надо узнать реквизиты счетов и банки, в которых эти счета открыты. Я бы добровольно "не палился".

С 01.07.2014 многое, конечно, поменяется (налоговикам будут "сливаться" все счета ФЛ, непосредственно банками, при открытии счета). А сейчас пока такого нет. Поэтому "пусть работают". Тем более, что до 01.07.2014 любой из этих счетов можно спокойно закрыть. Хотя и не обязательно (если там не было, нет и не будет предпринимательской деятельности)

Сообщение от Константин_50

Да, это обычная процедура. Посмотрите п.10 ст.101 НК.
Еще, обычно, просят перечень имущества ИП (недвижимость, ТС), о котором и так сами знают.

Прочитала. А можно вообще эти счета не указывать, если имущества и так предостаточно? Чем грозит несообщение в такой справке номеров открытых счетов? Ведь арест счетов происходит только после того, как решат, что стоимости имущества недостаточно, но его будет более, чем достаточно. Или лучше вообще счета позакрывать?

Сообщение от Oks_m

Чем грозит несообщение в такой справке номеров открытых счетов?

Ничем. Вы вообще не обязаны такую справку составлять

Oks_m, главное – спокойствие. Они просто идут по своему «регламенту проведения выездных проверок» (он ДСП, но его можно и в сети при желании посмотреть). У Вас будет достаточно времени с момента вручения акта до момента рассмотрения материалов проверки, чтобы распорядиться счетами. С остальным имуществом уже поздно что-то предпринимать.

Спасибо всем большое! Сразу стало спокойнее)))

Вообще для паники нет повода. При УСН 6%, да еще при сдаче помещений в аренду, нарыть много не могли. А если что и нарыли, так наверняка оспорить можно

Они больше НДФЛ по квартире и земельным участкам проверяют. Думают приписать продажи участка и квартиры к предпринимательской деятельности и доначислить УСН. Или доначислить НДФЛ на один участок: просто там было разделение земельного участка в 2009 году на 2 участка, хотя сам участок приобретался в 2001 году, а это по разъяснению Минфина, считается новыми участками, и старое право собственности теряется. Образовались 2 новых участка, выданы новые свидетельства (хотя собственник тот же, и изменения внешних границ не было), и один участок продан в 2011 году - 3 года соответственно с момента разделения не прошло. Но физлицо, считает, что участок в собственности более 3 лет, т.к. согласно ГК отчуждения и продажи собственности с 2001 года не было (пытаемся опираться на ОПРЕДЕЛЕНИЕ Верховного суда от 11 мая 2011 г. N 67-В11-2). Скорее налоговая будет руководствоваться разъяснениями Минфина, а мы, в случае доначисления пойдем в суд, попытаемся оспорить...

Сообщение от Oks_m

Думают приписать продажи участка и квартиры к предпринимательской деятельности и доначислить УСН.

Недвижимость на ИП не оформляется. Только на ФЛ.

Это тут ни при чем. Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то продажа его попадает под предпринимательство. Так ВАС сказал.

Сообщение от Над.К

Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то продажа его попадает под предпринимательство. Так ВАС сказал.

Не знал. Спасибо за инфо.

Сообщение от Над.К

Вообще для паники нет повода

вот да) здесь прям вы в точку!

Сегодня получаем справку об окончании проверки. Осмотр помещения, назначенный на конец недели они отменили, сказали что "проверка закончена, заберите справку". Но это же не конец, я так понимаю? До дня вручения акта они могут еще какие-либо мероприятия проводить? И в течении какого срока должны выдать акт?

И могут ли налоговики проводить осмотр помещения после выдачи справки об окончании проверки и без участия налогоплательщика?

Акт получите в течение 2-х месяцев со дня составления справки. Осмотр помещений будет возможен только в случае назначения допмероприятий налогового контроля (но участвовать в осмотре налогоплательщик имеет право в любом случае).
Посмотрите ст. 100, 101НК, там вся процедура подробно описана.

Спасибо. А в какой срок должны быть возвращены наши оригиналы документов, ведь проверка проводилась на территории налогового органа? Или они возвращаются только после вручения акта проверки?

Сразу после составления справки. Если не отдадут - пишите письмо и передавайте через окно общего отдела. Можно сразу за справкой с таким письмом явиться, чтобы они «забегали».

Как хорошо, что вы так быстро ответили! Спасибо, а то я уже почти в дверях стою, поехала за справкой)))

Да, налоговая удивляет все больше и больше. Вчера внезапно позвонили и сказали забрать справку об окончании проверки (чего мы так быстро не ожидали), при этом отменили осмотр помещения. Мы справку забрали, и спросили, нужно ли еще что-нибудь из документов, они сказали, что нет, и что после справки они уже не могут ничего с нас требовать. Причем оригиналы документов не отдали. Сегодня снова! звонок из налоговой, с просьбой произвести осмотр помещения (который они сами же отменили) и требуют еще документы по аренде за этот год. Имеют они на все это право после выдачи справки об окончании проверки? Или должно быть от них какое-либо письмо о назначении дополнительных мероприятий контроля?

Допмероприятия назначаются по результатам рассмотрения материалов проверки, а у Вас они даже акт не составили. Если справка об окончании проверки у Вас на руках - шлите их лесом и общайтесь только письменно. И письмо с требованием вернуть подлинники документов им передать не забудьте, и свой экземпляр письма сохраните. Если через пару дней документы не вернут - идите к начальнику ОВП и пригрозите жалобу в их управу накатать. Тогда они «забегают».