у вас когда формируется резерв, он в налоговом учете идет в НУ, т.е. в настройках стоят галки формировать резерв и в БУ, и в НУ. Разниц не формируется ни ПР, ни ВР. А вот когда вы его списываете, этот резерв, за счет расходов на отпуска, он идет во временные разницы, строка ВР. Отсюда и свистопляска. А вот почему он закрывает на временные, это надо подумать.
ну как вариант, проверьте что у вас за статья затрат относительно налогового учета.
и почему входящие остатки по кредиту 96 идут на постоянные разницы?
а это то что осталось с прошлого года. Предлагаете посадить на фин.результат?Сообщение от Аноним
Если честно, чужое барахло разбирать это так клево
у вас на начало года не верные остатки по кредиту 96 счета, это не вопрос к 1с. Читайте п. 21 ПБУ 8/2010. Кредитовое сальдо означает, что вы приняли расходов за счет резерва, больше чем сумма созданного резерва. Верно? такого быть не должно. Сумму превышения, вы должны были отразить как обычное начисление отпуска. Дт 20,25,26 Кт 70 - отражена сумма отпускных превышающей размер созданного резерва. На начало года может быть дебетовый остаток по 96 счету.
а за декабрь 2012года нужно посмотреть карточку, как возник, входящий остаток по 96 счету. Вероятно Дт 20,25,26,69 Кт 96, по затратным счетам тоже пошли постоянные разницы? т.е. расходы не приняли.... по-хорошему теперь нужен методолог по налоговому учету, который одобрит как это все поправить, не трогая прежний период.... по логике просится проводка по начислению резерва 31 .01.2013 Дт 96 Кт 20,25,26 ,69- с видом ПР, на сумму входящего остатка, четко теми суммами что он сформирован в том году. Схлопнуть, что вошло не верно. но за верность моего суждения я не отвечаю. И эти проводки ЗУП ведь делает? ну допустим в зупе можно поправить отражение зп в рег учете руками отнести эти суммы в Пр, и там тоже все схлопнется. и возможно февраль уже пойдет все ровно... возможно...
вот с этим пока большие проблемы. до 2012 учет велся в 7.7, которая судя по всему накрылась. Ну да ладно, должен прийти программист 1С, может быть поможет.
А вот по 96 в налоговом учете, все равно не могу разобраться. Опыта маловато.
В операции "Отражение зарплаты в регл.учете" делаем проводку по начислению резерва.
Новый3.xls
Затем делаем там-же выплату отпускных
Новый4.xls
И в итоге получаем такую же оборотку.
Новый5.xls
Опять Контроль. Сумма условная.
в общем, с точностью до наоборот я все сказала, по 96 счету ест-но может быть только кредитовый остаток, ибо резервы всегда в пассиве. т.е. входящий остаток правильно кредитовый. вероятно на тот год учетная политика была, где резерв начислялся только в бу, а на этот год поставили учетную политику начислять и в ну, и в бу. отсюда и пошло то что вы видите.
варианты- либо оставить на этот год ту же учетную политику- начислять только в бу, либо искать методолога.
Да подождите с методологом. Забудьте пока про 3 377 т.р.
Посмотрите в первом сообщение вложение 2. Видите ВР ? Они ведь должны по кредиту уменьшаться? т.е. ВР = 1 609 087,91 минус то что реально выплачено 1 072 722,76 эта сумма должна перейти на НУ а ВР станет 536 365,15
Или вообще не так?
ВР.xls
Всем спасибо!
Если кому интересно, в 1С до сих пор не решили данную проблему. Предлагают делать это вручную ежемесячно))
Теперь декларация по налогу на прибыль формируется правильно! Не надо собирать все вручную (если только ради проверки).
Смотрим вложение.
У Вас начисление только в б/у, а списание в н/у и б/у проводки скорее всего не правильно настроенны. Ну и Сдр в виде постоянной разницы странное, или остатки не верно внесены или на конец года что-то случилось.
даже смоделировать такого не могу в ЗУПе... почему резерв начисляет на ВР, а списывает с НУ, ну давайте исключим старый релиз, с недонастроенным механизмом. Релиз точно последний такое делает?
Не понял. Резерв начисляется по БУ, а т.к. по НУ не начисляется, сумма садится на ВР. Теперь когда есть фактическое начисление, мы снимаем с ВР и сажаем по НУ в затраты.
начисление резерва.xls
смотрите во вложении, как у нас садятся ВР, они проходят и Дт и по Кт.
Я не могу понять, если даже в 1С предложили делать ручные проводки. А как у других? Автоматом идет списание ВР на затраты по НУ? Как у вас закрывается 96 счет?
Дт 96 Кт 70 - отпуск за счет резерва БУ 100 руб. ВР 100 руб.
Дт 26 Кт 70 - сумма в БУ 0 руб., НУ 100 руб., ВР -100 руб.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием