Удержали лишний рубль из зп в кач НДФЛ. . .

[ПошелВбухгалтерскую]

Добрый день!

В 2012 году у сотрудника по ошибке удержал лишний рубль из зп в качестве НДФЛ.

с этой ошибкой сдал 2-НДФЛ.

пришло письмо из ИФНС, в котором требуют разъяснить ситуацию в теч. 5 дней.

Что делать - не знаю совсем.


Можно сослаться на счетную ошибку. и тогда этот 1 р - это не НДФЛ. но тогда сотрудник не получил этот рубль. а он завис в бюджете. и что теперь с этим рублем делать?

а нас штрафанут наверное за нарушение законодательства? типа удержал у сотруника больше чем надо??? (щас буду в НК рыть инфу)


но если кто-то знает вкраце, что делать, подскажите пожалуйста. и что ждать от ифнс.

Спасибо!!!

[Над.К]

Осподи, из-за рубля так нервничать. Ну так и напишите им, виноваты больше удержали. Точка

[ПошелВбухгалтерскую]

Над.К, не, они прислали требование. если я на него не отвечу, там по Коап п. 1 ст. 19.4 штраф на должностное лицо до 4 тыс. р. (хитро*опые короче, думают, что вероятность того что из-за рубля не будет никто заморачиваться велика, поэтому затраты на конверт и бумагу вероятнее всего окупятся для гос-ва)

п.с - нашел что агент должен уведомить налогоплательщика о переплаченном ндфл в теч 10 дней с момента обнаружения ошибки.

но не понятно - мы щас не агенты ему. (он уволился в 2012 году). и еще не понятно, мы ему это рубль вернем или он с налоговой если захочет возьмет?


спасибо!

[Тоня]

если я на него не отвечу,

Так вы ответьте

Ну так и напишите им, виноваты больше удержали.

[ПошелВбухгалтерскую]

П.с. - последний абз. ст. 231 НК РФ:
"При отсутствии налогового агента налогоплательщик вправе подать заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной с него и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации ранее налоговым агентом суммы налога одновременно с представлением налоговой декларации по окончании налогового периода."

не понятно выделенное. отсутствие это - когда налогоплательщик уже уволился и мы как агент в прошлом - сегодня не агент? или как? (или речь о том, что той компании уже нет например?)

[ПошелВбухгалтерскую]

Над.К,
Тоня, че мне с этим рублем делать?

просить, что б вернули его нам на рс?

уведомлять сотра, что мы лишний рубль его перекинули в бюджет и можем ему его вернуть?

я примерно понял так: сообщаем физ лицу об этом рубле (он забивает на него), а с налоговой его не просим - будет висеть переплата.

только вот этот рубль НДФЛом не значится, тогда на каком счете его деражть???

Спасибо!

[Тоня]

70 68 лишний рубль, 68 51 тоже лишний рубль, 70 50 обидели на рубль сотрудника? По мне так ничего не делать, написать

виноваты больше удержали

.

[Аноним]

Не надо показывать что НДФЛ больше удержали.
Лучше покажите что это переплата вашему сотруднику. А переплату сотрудник, на основании КЗоТ,
в кассу банка вносит только на основании личного заявления.
Или спишите на 91 счет.
все будет по нулям.

[Аноним]

в кассу предприятия...

[Тоня]

Не надо показывать

Так уже показали.

[ПошелВбухгалтерскую]

По мне так ничего не делать, написать

еще требуют уточненку по 2-НДФЛ. не совсем понимаю как это может быть уточненка. скорее всего просто 1ну справку по этому сотру подать еще раз? показать там на рубль меньше его налог

и вот вопрос - этот рубль там надо показать как переплаченный? или не указывать его?

Спасибо!

[jul-2000]

еще требуют уточненку по 2-НДФЛ.

Скорее всего не требуют, а предлагают в случае, если была сдана неправильная отчетность. Это просто такой шаблон у любого требования. Не думайте, что вам прислали требование конкретно по вашему случаю. У налоговиков есть некая "рыба" требования, где перечислены все возможные варианты.
Почему вам так не нравится

напишите им, виноваты больше удержали. Точка

?

[бух2007]

еще требуют уточненку по 2-НДФЛ. не совсем понимаю как это может быть уточненка. скорее всего просто 1ну справку по этому сотру подать еще раз?

уточненка - это отдельная справка с новыми данными, но под тем же номером, под каким она была в реестре

[ПошелВбухгалтерскую]

Тоня,
jul-2000,
бух2007, вот че я навоял:

ООО «Ромашка» в лице Генерального директора Петрова Петра Петровича, настоящим в ответ на полученное 06.11.2013 г. Требование о представлении объяснений от 18.09.2013 г. №??-24/046?? сообщает:
1. в результате счетной ошибки при расчете НДФЛ с доходов физ. лица Иванова Иван Иваныча за сентябрь 2012 г.,обнаруженной 06.11.2013 г., была излишне удержана и перечислена в бюджет РФ сумма в размере 1 руб. 00 коп.;
2. уточненные сведения по форме 2-НДФЛ за 2012 г. В отношении физ.лица Иванова Иван Иваныча сданы в пятидневный срок со дня получения требования;
3. сообщение о выявленной ошибке направлено налогоплательщику (физ.лицу Иванову Иван Иванычу) по адресу регистрации почтовым отправлением с описью вложения.

С уважением, М.П.

Что скажете?


есть сомнение, что нужно говорить о 3м пункте. т.к в требовании они об этом не упоминают. хотя потом может как-нибудь придет мысль у них придраться к этому?? (в смысле проверить, уведомил ли я налогоплательщика в 10 дней о переплате налога или нет п.1 ст. 231 НК РФ)
п.с - все герои вымышлены. любое совпадение фамилий и имен случайно.

Спасибо!

[ПошелВбухгалтерскую]

Еще сейчас не могу найти, как в 1С ЗУПе сделать уточненную справку 2-НДФЛ за прошлый год.

внес корректировку по НДФЛ, кст. 1С автоматом нашел переплаченный рубль. корректировку сделал 06.11.

а дальше хочу сделать справку, но за 12й год он не цепляет этого сотра. . .


п.с - в итоге создал новый файл для создания справок и все вручную туда вбиваю.

правильно ли делаю:

№ справки присваиваю тот же, что был в прошлой отправке.

сумм налога исчисленная - Хруб.;
сумм налога удержанная - (Х+1) руб.;
сумм налога перечисленная - (Х+1) руб.;

сумм налога переплаченная - 1 руб.