Проценты по кредиту как расходы УСН

06.11.2013, 17:45

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста с вопросом:
ООО На УСН взяло кредит. Ежемесячно уплачиваем проценты в банк. Уплаченные проценты за пользование кредитом принимаются в расходы, учитываемые при исчисления налога УСН 15%, но не более суммы, исчисленной из ставки какой-то там.. Вопрос вот в чем - какую сумму принимать к учету в данном месяце, если, например, банк снял с р/счета проценты 05.07. 2013г. в сумме 50200,14 руб. Сумма процентов, в пределах ставки рефин-я - 49890,60, начислена 31.07.2013г.. Какую сумму поставить в июле в принимаемые расходы в КУДиР и каким числом. Заранее спасибо.

06.11.2013, 18:00

Сообщение от Пытаюсь понять

Сумма процентов, в пределах ставки рефин-я - 49890,60, начислена 31.07.2013г

Где начислена? Почему исходя из ставки рефинансирования?

06.11.2013, 18:07

Проценты по полученному кредиту учитываются при налогообложении прибыли в пределах норм в соответствии со ст. 269 НК РФ.

Организация может выбрать один из двух установленных НК РФ порядков определения предельной величины процентов, признаваемых расходом:

- исходя из среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале (месяце) на сопоставимых условиях;

- исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ увеличенной на коэффициент - при оформлении долгового обязательства в рублях.

06.11.2013, 18:08

у нас выбран второй вариант

06.11.2013, 18:09

проценты начислены проводкой в 1С8.2. Дт 91.02 Кт 67.02

06.11.2013, 18:13

так почему Вы в бухучете-то не все проценты в расходы ставите? Почему Вы начислили меньше? В бухучете нет никаких лимитов по отнесению к расходам.

Сообщение от Пытаюсь понять

- исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ увеличенной на коэффициент

Вы ничего не написали про увеличение на коэффициет

06.11.2013, 18:19

Проценты, начисленные по долговому обязательству, признаются расходом, если их сумма не превышает предельной величины, которая установлена статьей 269 Налогового кодекса (п. 8 ст. 270 НК РФ). А если наша сумма процентов превысила эту предельную величину? Или в Книгу ставится та сумма процентов, которая была уплачена? Т.е. учет в Книге Дох и Расх это бухгалтерский учет, а в баланс уже нужно будет суммы в пределах этой величины?

06.11.2013, 18:23

начислена в 1С вся сумма процентов. А в книгу нужно поставить только ту сумму, которая берется при расчете налога при УСН. Поэтому я и спросила - какую сумму я должна туда поставить на основании приведенного примера

06.11.2013, 18:26

Пытаюсь понять, вы же сами все правильно написали:

А в книгу нужно поставить только ту сумму, которая берется при расчете налога при УСН.

В книгу - только расчетную сумму. В бух.учет - всю.

06.11.2013, 18:28

а расчетная сумма - это какая? 49890,60? из данного примера

06.11.2013, 19:52

Арифметику проверить не могу. Расчетная - та, которая меньше.

**Аноним** · 03.05.2014, 13:19

Здравствуйте.
Почему для УСН применяется ст. 269 по налогу на прибыль?

**Аноним** · 03.05.2014, 13:21

Сообщение от Аноним

Здравствуйте.
Почему для УСН применяется ст. 269 по налогу на прибыль?

...дочитала, поняла. Вопрос отменяется)

Тема: Проценты по кредиту как расходы УСН

Опции темы

Поиск по теме