Добрый день! прошу помощи, совсем запуталась с этими разницами! Сталкиваюсь с ними первый раз!
Ситуация: Есть договор на поставку оборудования, сумма выражена в у.е. - 4703,64 USD. курс фиксируется на дату оплаты.
29.04 - отгрузили товар (курс 31,2196 ) в рублях - 146845,76.
на 30.04. курс 31,2559 делаем переоценку задолженности - 4703,64 * (31,2196 - 31,2559) = 170,74 руб. Это курсовая разница для БУ, в НУ не учитывается. делаю проводку Дт 62.1 Кт 91.1 - внереализационные доходы (БУ).
на 31.05 курс 31,5893 делаем переоценку задолженности - 4703,64 * (31,2559 - 31,5893) - 1568,19 руб. Это курсовая разница для БУ, в НУ не учитывается. делаю проводку Дт 62.1 Кт 91.1 - внереализационные доходы (БУ).
10.06 поступила оплата в рублях 151643,94. И тут вопрос, что и как я должна провести!! Я сделала так: курс на 10.06 32,2397. Курсовая разница = 4703,64 * (31,5893-32,2397) = 3059, 25 - курсовая в бухгалтерском учете Дт 62.1 Кт 91.1. В налоговом учете суммовая равна 3059,25 + (1738,93)??? и как мне надо провести эти 1738, 93 ????? (3059,25 уже проведены и по бу и по НУ)
Заранее благодарю!!
