Здравствуйте, уважаемые клерки! Помогите, пожалуйста, разобраться.
С нового года хотим открыть новое лицо (пока не решили ИП или ООО) на ОСНО (в связи с тем, что все большему и большему числу клиентов нужен НДС). Сейчас у нас есть уже ИП на УСН Д-Р (производство). Его не хотим переводить на ОСНО по той причине, что во-первых, там очень много основных средств было закуплено. а при ИП на осно все убытки просто пропадут. Ну и потому, что оставшаяся половина клиентов - это ЕНДВшники, за них как то неохота платить НДС.
Вопрос заключается в следующем. Мы хотели бы, чтобы вновь созданное образование (ИП или ООО) покупало материалы с НДС, затем отдавало их на переработку Ипшнику-производителю на УСН и потом реализовывало их уже с НДС. Получается, что давальческое сырье. Это все нужно для того. чтобы иметь возможность возмещать НДС с материалов (т.к. у самого производителя - УСН и когда он покупает материалы для производства НДС не возмещается). Так работать можно? Я поняла, что при таком раскладе должен быть строгий учет материала, отдаваемого в производство.(не важно будет новое образование - ОООшкой или ИП). Хотелось бы рассмотреть на примере. Вот ОСНО закупила 100 кг материала (оплатило, получило). К нему пришел заказ от клиента на изготовление 5 изделий А, 3 изделия В и 2 изделия С. ОСНО отдает производителю УСН-щику материал в переработку. Оплачивать ему будет только работы по переработке. Достаточно ли будет один раз (в году, например) сделать некую спецификацию к договору о сотрудничестве (например) между ОСНО и производителем, где будет указано, что для изделия А - нужно 0,5 кг материала затратить, на изделия Б - 1,5 кг. на изделие С - 0,7 кг. И исходя из этой спецификации просчитывать сколько кг материала нужно будет передать производителю для изготовления конкретного заказа? т.е. следуя вышеуказанному примеру это получится 8.4 кг материала.
Как это давальческое сырье будет учитываться у ИПшника производителя (УСН Д-Р). у которого нет бух учета. Обязан ли он будет вписывать куда нибудь приход этого материала и его расход? Или он это нигде не отражает. Просто получил,допустим, по накладной или акту материал, нигде о нем ничего не написал. переработал и отдал в виде готовых изделий. Главный вопрос Каким документом оформил передачу? накладная? акт выполненных работ?
И поясните мне, пожалуйста, как все это оформляется у организации или ИПшника на ОСНО. Ведь в конкретном случае на выполнение заявки заказчика он потратил материал 8,4 кг и оплатил работы по переработке производителю. А на руках у него будет, допустим, акт о передаче материалов в обработку весом 8,4 кг стоимостью 3000 рублей и акт выполненных работ???? от производителя на сумму 1 000 рублей Итого 4 000 рублей. Выставит он счет заказчику допустим 4 500 рублей+18% НДС=5310 рублей. Этих документов будет достаточно или еще что то нужно оформлять?
Ответить с цитированием
Сообщение от Liana_sh
