Контракт в переходное время с ОСНО на УСН.

[АлинаМк]

Добрый день, нужна ваша помочь, не могу разобраться.

- Компания "Марка" в октябре подала уведомление в налоговую о переходе с ОСНО на УСН. Т.е. с 2014 года она будет на УСН 6%.

- Один из клиентов компании запланировал заказать услугу с исполнением в декабре, но с оплатой 100% за оказанную услугу в феврале, строго через 45 дней.

Получается что работы по проекту производятся в одной налоговой системе (ОСНО), а оплата производится в другой (УСН).

Что это значит на практике, при исчислении налогов? НДС и налога на прибыль? И как они будут считаться?

Вот заключили договор в 2013, отработали, подписали акты. Это значит с суммы договора надо уплатить НДС и налог на прибыль в 4Кв 2013? А полученную в 2014 году сумму не учитывать в доходы?

Возможно ли как-то заключить договор в декабре 2013, а подписать закрывающие акты в 2014? Что это будет значить для налоговых вычетов, платим только 6%?

Или можно перенести договор на 2014 и не морочить никому голову? Но тогда придется делать работу в декабре без договора, что странно.

Хочется сделать все на УСН, проще и выгоднее, вот как это можно сделать грамотно?

[Над.К]

Что это значит на практике, при исчислении налогов? НДС и налога на прибыль? И как они будут считаться?

Обычно будут считаться. У Вас явно по налогу на прибыль метод начисления. А по НДС метод начисления по умолчанию
И потому и налог на прибыль и НДС Вы заплатите за 4 квартла 2013 года, а к УСН поступление денег по этому контракту никакого отношения иметь не будет

[АлинаМк]

а к УСН поступление денег по этому контракту никакого отношения иметь не будет

Спасибо за ответ.

Т.е. платить налог 6% с поступления по этому контракту в 2014 не надо, верно?

Но как все таки можно перевести оплату на УСН? Подписать закрывающие документы в 2014 году, вариант?

Может новую фирму на УСН проще зарегистрировать? Какие могут быть варианты?

[Январь]

Т.е. платить налог 6% с поступления по этому контракту в 2014 не надо

Не надо

Но как все таки можно перевести оплату на УСН? Подписать закрывающие документы в 2014 году, вариант?

Вариант. Но тогда они будут без НДС. Ваш заказчик к этому как отнесется?

[АлинаМк]

Вариант. Но тогда они будут без НДС. Ваш заказчик к этому как отнесется?

Заказчик в курсе и не против, тем более сумма уменьшена в этом случае на величину НДС.

Главное здесь понять, при заключении договора в 2013, а его закрытие и оплата в 2014 году не будет ли расценена как проект на ОСНО? Часть работ же делалась в этот период, а оплата перенесена на новый статус УСН. Например, мы же при переходе на УСН выплачиваем НДС за приобретенные товары и основные средства, вот не будет ли претензии к сумме по этому договору как к НДС + налог на доход? Понимаю что вопрос задаю снова и снова, но хочу понять в чем тут государство может "насуропить"? Есть ли подвох который потом как-то непонятно аукнется.

[Январь]

при заключении договора в 2013, а его закрытие и оплата в 2014 году не будет ли расценена как проект на ОСНО?

Нет оснований. В 2014 у вас уже не ОСНО
Единственный подвох вижу только если есть расходы по эту работу с НДС в 2013 году. Вычетов быть не должно тогда.