Уменьшение налогов в 2014 на величину взносов для ИП.

[by_dext]

Здравствуйте.
Прочитал статью по новым страховым для ИПшников.
В частности возник вопрос:
Сроки уплаты взносов

Фиксированную часть страховых взносов в размере 20 727 руб. 53 коп. (исходя из МРОТ в 5 554 руб. на 2014 год), которую должны заплатить все предприниматели, нужно перечислить не позднее 31.12.2014 г.

Если по итогам года предприниматель получает доход больше 300 000 руб., то ему нужно до 01.04.2015 г. доплатить в ПФР 1% от этого дохода. При этом максимальная сумма такого дополнительного взноса будет равна 121 229 руб. 36 коп. Поквартально предприниматели могут перечислять взносы только в пределах обязательной суммы в 20 727 руб. 53 коп.

1% платится до 01.04. следующего за отчетным.
Будет ли ип без работников на усн иметь право уменьшить налог дополнительно на этот 1%, или только те что заплатил в течении кварталов 20727.53?

[бух2007]

Будет ли ип без работников на усн иметь право уменьшить налог дополнительно на этот 1%

Будет (в 2014), если заплатит этот 1% до 31.12.14

[Над.К]

Поквартально предприниматели могут перечислять взносы только в пределах обязательной суммы в 20 727 руб. 53 коп.

Никто не может запретить перечислять больше. Так что слова "могут только" совершенно неуместны

[Fraxine]

Прочитал статью по новым страховым для ИПшников.

где? Я тоже хочу почитать

[Над.К]

Fraxine, статья про новые взносы есть у нас в энциклопедии. И таких ляпов там точно нет ))

[Fraxine]

Над.К, спасибо, про энциклопедию не подумала. Понятно, что лучше первоисточник, но хочется, чобы кто-то уже все разобрал и разговорным русским изложил.

[Мади]

Надо срочно почитать)

[Мади]

Особенно понравилось "Таким образом, индивидуальные предприниматели, которые не ведут деятельность и не сдают налоговую отчетность, после 15 июня 2015 года будут получать требования об уплате взносов в размере 138 627, 84 руб."

[Над.К]

Да, так и будет

[by_dext]

Никто не может запретить перечислять больше. Так что слова "могут только" совершенно неуместны

понятно что неуметны, и заставить неплатить никто не сможет. вопрос в том можно ли будет учитвыться уплаченные сверх 20727 сумму взносов.

Ps простите статью в энциклопедии не читал.

[Над.К]

вопрос в том можно ли будет учитвыться уплаченные сверх 20727 сумму взносов.

Конечно можно. А какие сомнения? Это взносы за 2014 год, уплачены в 2014 году. Почему вдруг их учесть-то нельзя? Исходя из каких соображений?

[Nika21]

Будет (в 2014), если заплатит этот 1% до 31.12.14

А этот 1 % платится как разбивается на страховую, накопительную части и федер.ОМС ?

[Над.К]

В ФОМС никакой 1% не платится. 1% бьется между страховой и накопительной, если ИП 1967 года рождения и младше
А как он бьется, в статье в энциклопедии написано. Вы её читали?

[Nika21]

[QUOTE=Над.К;54161231]В ФОМС никакой 1% не платится. 1% бьется между страховой и накопительной, если ИП 1967 года рождения и младше
А как он бьется, в статье в энциклопедии написано. Вы её читали?[/QUOTE
Спасибо прочту

[Liana_sh]

Сообщение от by_dext
Будет ли ип без работников на усн иметь право уменьшить налог дополнительно на этот 1%
Будет (в 2014), если заплатит этот 1% до 31.12.14

это ведь про налогооблагаемую базу речь, да? государство ведь еще не образумилось?

[Над.К]

Liana_sh, про какую налогооблагаемую базу?

[paa01]

Подскажите плиз. ИП (УСНО+ЕНВД)Д-Р. Предположим в КУДР доход 13 000 000,00, расход 11 000 000,00, так доход для расчета брать 13 млн или разницу 2 млн???

[Над.К]

13 млн

[Константин_50]

плюс вмененный доход по ЕНВД

[Liana_sh]

Liana_sh, про какую налогооблагаемую базу?

ну в 1-ом вопросе автор спрашивал, можно ли налог по усн уменьшить на 1% доп взносов и ему ответили, что может. (Или я что не правильно поняла????) ну вот вопрос был в том, что не налог же, а базу налогооблагаемую уменьшаем, да?

[Зета]

Liana_sh, УСН 6% уменьшают налог, УСН 15% уменьшают базу

[swoods]

А доплата одного процента в 2015 году за 2014 год пойдет в уменьшение налога за 2015 год?

[Зета]

Да

Но если исхитритесь уплатить в 2014, то сможете уменьшить налог 2014 года

[Мисс Марпл]

Конечно можно. А какие сомнения? Это взносы за 2014 год, уплачены в 2014 году. Почему вдруг их учесть-то нельзя? Исходя из каких соображений?

С нашими законотворцами сомнения есть всегда! Развейте пожалуйста мои.
Соображения (возможно глупые), например, следующие:
Ст. 346.21 НК РФ:
"Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."
Ст. 14 Закона 212-ФЗ:
"в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период."
Соответственно вопрос: Что есть "в фиксированном размере"? Слова "плюс 1,0 процента от суммы..." относятся к понятию "в фиксированном размере" или нет?

[Над.К]

Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам

1. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.
(часть 1 в ред. Федерального закона от 03.12.2012 N 243-ФЗ)

Какие сомнения?

[Мисс Марпл]

Какие сомнения?

Вот спасибо! Слона то я и не заметил

[Riffraff]

у вмененщиков и патентщиков размер дохода установленный местными депутатами смотрим?

[Зета]

Да

Патент - закон субъекта РФ

[Аноним]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, в 2014 году, если ИП оплатит фиксированный платеж в ПФР в первом квартале, можно ли будет авансовый платеж по УСН уменьшить на эту сумму за первый квартал или делить на четыре? И, если известен годовой доход, оплатить всю сумму фиксированного платежа в первом квартале плюс 1% сверх 300 000руб. в течение года, то как уменьшить можно налог УСН? В каком периоде?
Спасибо заранее))

[makdak]

Над.К сразу хочу сказать, статью про взносы в 2014 году читал. Ответа на свой вопрос так и не нашел. На данной ветке форума ответ прозвучал, но все же хочется точности и ясности. Потому что вопрос очень важный и интересует я думаю многих ИП, которые не очень понимают заумные фразы в виде: «согласно пункту п.1.2 фиксированные…но смотрите примечание и исключение от такого числа…» брр, не бухгалтер и не юрист я и мой мозг ну никак не хочет разобраться в этой информации. Хочется просто обычного ответа на простой вопрос.

А вот собственно и вопрос и умозаключение. Буду писать простым для себе языком, надеюсь, не запутаю.
Я ИП на УСН без работников.

В 2013 году мы могли уменьшать ежеквартальный налог УСН 6% на сумму уплаченных страховых взносов за текущий квартал на 100%.

Пример.
Налогооблагаемый доход за 1 квартал составил 150 000 руб. Оплатил в марте (успел до конца 1 квартала) страховые взносы за квартал в размере 9000 руб (36000 страх взносы в год на 2013 г.).

От суммы 150 000 руб я должен был оплатить налог УСН 6%. Налог составил 9000 руб. В связи с тем, что успел оплатить страховые взносы до конца 1 квартала я сокращаю налог УСН (6%) на уплаченные страховые взносы за 1 квартал. В итоге я не плачу данный налог. 9000 руб УСН – 9000 Страхов.взносы = 0

Вопрос про уменьшение налога УСН на 2014г

В 2014 г. ИП платит за год страховых взносов 20727,53 руб при годовой налогооблагаемой базе до 300000 руб. и 20727,53 руб + 1% (от разности налогооблагаемая база – 300000 руб. ) при налогооблагаемой базе свеше 300000 руб за год.

Теперь если я все правильно понял, то чтобы уменьшить свой налог УСН 6%, что я могу сделать.

Доход предположим 150 000 руб ежеквартально. Я плачу ежеквартально свой налог УСН с данного дохода. 150000 руб х 0,6 = 9000 руб. В конце года в декабре я считаю всю налогооблагаемую базу за все 4 квартала и она у меня составляет 150000 рубх4 квартала = 600 000 руб. Следовательно мой доход превысил известные нам 300000 руб на 300000 руб. От этой суммы мы и рассчитаем 1%. Получим 3000 руб. Теперь сосчитаем, сколько я оплачу суммарно страховых взносов за 2014 год. 20727,53 руб + 3000 руб (1%) = 23727,53 руб. Посчитали и оплатили сразу же, а именно конец декабря 2014 с учетом зная наперед, что наши деньги успеют поступить до адресата в 2014 году. И так налог УСН за 4 квартал составил 9000 руб от 1500000 руб. Я его смело сокращаю на 3000 руб (1%) и получается, что плачу за 4 квартал налога УСН 6000 руб.

Ну и собственно вопрос. Все ли я правильно здесь написал? Прошу прощения если не правильно где-то использовал термины.