Справка-расчет о раздельном учете НДС

[Olala2012]

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста. Первый раз столкнулась с операциями без НДС (продажа ПО). В рамках камеральной проверки декларации запросили справку о раздельном учете НДС.
Т.к. не вылезаем за 5% , то в этом квартале раздельный учет имеем право не вести. Сочинила такую справку, подойдет? Или нужно что-то другое прикладывать?
И кстати, правильно ли я рассчитываю 5%

Справка-расчет совокупной доли расходов на производство (реализацию) товаров, не облагаемых НДС

1. Прямые расходы на производство (реализацию) продукции
Прямые расходы на производство (реализацию) товаров (работ, услуг) всего, руб. - 1 318 763,00
В том числе расходы по операциям, не облагаемым НДС, руб. - 10 633,50
В том числе расходы по операциям, облагаемым НДС по обычным ставкам, руб. - 1 308 129,50

2. База для распределения косвенных расходов
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) всего, руб. 1 853 713,00
В том числе выручка, не облагаемая НДС, руб. 17 722,00
В том числе выручка, облагаемая НДС по обычным ставкам, руб. 1 835 991,00

3. Результаты распределения косвенных расходов
Подлежит распределению, руб. 1 209 290,52
Приходится на деятельность без НДС, руб. 11 561,15
Приходится на деятельность с НДС по обычным ставкам, руб. 1 197 729,37

4. Совокупная доля расходов на производство (реализацию) товаров, не облагаемых НДС
Расходы на производство (реализацию) товаров (работ, услуг) всего, руб. 2 528 053,52
В том числе расходы по операциям, не облагаемым НДС, руб. 22 194,65 (0,88%)
В том числе расходы по операциям, облагаемым НДС по обычным ставкам, руб. 2 505 858,87 (99,12%)

В соответствии с п.4 ст.170 НК РФ в учетной политике ООО «______» закреплено право не вести раздельный учет НДС к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5*% общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Т.к. совокупная доля расходов на производство (реализацию) товаров, не облагаемых НДС в 1 квартале 2013 г. составляет 0,88%, то все суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг) в указанном налоговом периоде приняты к вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 НК РФ.

[liev0606]

Алгоритм расчета % расходов, приходящихся на не облагаемые НДС операции, рассчитан правильно.
Исходя из расчета можно сделать вывод, что показатели взяты по данным налогового учета по налогу на прибыль (ПР, косвенные расходы), я бы в расчет включила данные бухгалтерского учета (общехозяйственные расходы, подлежащие распределению по облагаемым и не облагаемым операциям, например, учтенные на счете 26 или 44).
Желательно в УП прописать какие именно расходы вы считаете необходимым для распределения.

[Olala2012]

А в налоговую достаточно справки или копию УП прикладывать?

[liev0606]

справку о распределении направьте в налоговую подлинник с сопроводительным письмом, а УП всю не нужно, можно сделать выдержку из УП в части раздельного учета по НДС

[Olala2012]

Можно еще вопросик? Справка в том виде , котором я привела (по показателям НУ, он у нас совпадает с БУ) все-таки можно отправить на первый раз (сроки горят) или советуете переделать, чтобы не возникало лишних вопросов?
Спасибо за помощь.

[liev0606]

если показатели аналогичные с БУ, то отправляйте в таком виде, если надо будет, то прокомментируете уже инспектору, а можно немного переформулировать в тексте справки-расчете, например, косвенные расходы = общехозяйственные