Вычет ндс у генподрядчика

[Татьяна Pogo]

День добрый, мы - ООО, ОСНО, ГЕНПОДРЯДЧИК.

У нас Договор подряда с Заказчиком от августа 2013, сроком на 3 месяца, не поэтапный. Работы ведем не сами, привлекаем субподрядчиков.

Получили в 3 квартале Акты (кс2,3) и сч-ф от субподрядчиков на часть выполненных ими работ. В этом же квартале мы перевыставили эти работы заказчику. Есть акты (кс2,3) и сч-ф с заказчиком.

Вопрос:
1) Имею ли я право отразить вычет по этим работам в 3 квартале, не дожидаясь завершения договора?
2) Если нет, то как надо было сделать?
3) И как теперь быть, если уже отразила вычет по этим работам в 3 квартале, а декларация уже сдана? Уточненка?

Спасибо за ответы.

[Server56]

Если у Вас в договорах (и с заказчиком, и с субчиком) написано, что работы перелаются по факту подписания КС, то можете (в настоящее время).

[Пилкин Вася]

можете, если предусмотрена поэтапная сдача. поэтапная - это законченный объем каких-то работ (например, устройство фундамента), а не типа: "сматхи, насяльника, я 30 месков битона в землю убубахал".

[Татьяна Pogo]

Если у Вас в договорах (и с заказчиком, и с субчиком) написано, что работы перелаются по факту подписания КС, то можете (в настоящее время).

спасибо а можно ссылку на НК, где об этом говориться..

[Татьяна Pogo]

можете, если предусмотрена поэтапная сдача. поэтапная - это законченный объем каких-то работ (например, устройство фундамента), а не типа: "сматхи, насяльника, я 30 месков битона в землю убубахал".

Договор со сметой, в которой прописаны работы, цены и тд. Но самой фразы "поэтапная сдача..", нет.

[Pospelova]

если выручку от Заказчика отразили, то можно.

[Пилкин Вася]

Договор со сметой, в которой прописаны работы, цены и тд. Но самой фразы "поэтапная сдача..", нет.

значит нет и поэтапной приемки => нет отражения операций на счетах бухучета => нет вычета

если выручку от Заказчика отразили, то можно

выручка тут вообще не при делах.

[Аноним]

После принятия на учет выполненных работ и получения счета-фактуры у генподрядчика появляется право на вычет НДС, предъявленного субподрядчиком (пп. 1 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).

[Татьяна Pogo]

Мы в 3кв 2013 года, все же приняли такой ндс к вычету, по итогам 3 кв ндс вышел к возмещению. Теперь у нас идет камеральная проверка по ндс. Получается, есть вероятность, что ифнс выявит не правомерность в наших вычетах, вынесет решение не возмещать...а даже наоборот доначислит ндс.
Вопрос.
1)Если вычеты были нами не правомерны применены, и их стоит убрать из книги покупок, то и суммы к начислению мы тоже можем не применять? Ведь момента выручки от реализации еще нет, так? Просто будем ждать окончания работ по договору. И тогда примем и к вычету и к начислению.
2)А как по проводкам это должно выглядеть.

Огромное спасибо за ваши ответы.