Недопоставка товара. Учет у продавца.

[Елена_бухгалтер]

Здравствуйте.
Покупателю недопоставлен товар, составляется акт ТОРГ 2 на сумму расхождения.
Продавец выставляет корректировочную счет-фактуру, тем самым формируя проводки
Дт 62.1 Кт 90.1 на отрицательную сумму недопоставленного товара;
ДТ 90.3 КТ 68.2 на отрицательную сумму НДС по недопоставленному товару.
НДС при уменьшении кол-ва отгруженного товара берется к вычету на основании корректировочного счета-фактуры и записью книги покупок формируется строка в книге покупок.
При составлении декларации по НДС по оборотно-сальдовой ведомости реализация товара без НДС уже включает сумму сторнированной недопоставки и 18% НДС учитывается от этой суммы. Но НДС по возврату был взят к зачету и отражен в книге покупок. Если не уменьшать показатель по недопоставленным товарам в декларации в части реализованных товаров, то возникнет расхождение по суммам реализованного товара в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль, зато декларация будет соответствовать данным в книге покупок и книге продаж. Как быть в этой ситуации?

[Январь]

Вероятно, смириться с наличием расхождений.

[twain2]

и каждый раз писать обьяснительные в ИФНС ??
меня щас дернули с вопросом ...

[Январь]

Как спросят, там и писать.
Не, ну есть альтернативный вариант: ничего не делать, отчетность не сдавать, да и вообще уволиться...

[twain2]

ответ конечно гениальный , особенно учитывая что не писать предложения не было

вопрос не в этом - насколько это верно и должно быть вообще ?
это нормально что при создании кор фактуры на уменьшение ВСЕГДА будет разница между базой по прибыли и базой по НДС ?

[Январь]

twain2, а что ненормального вы видите в этой разнице, если правила по прибыли и по НДС разные?

[twain2]

вообще то я на вопрос хотела получить ответ да или нет с точки зрения НК
а не вступать в дискуссии по поводу логики и глубокого смысла

[Январь]

вообще то я на вопрос хотела получить ответ да или нет с точки зрения НК

Так вам с точки зрения НК, Постановления 1137 и элементарной арифметики и отвечаю: разницы между декларация в описанной ситцуации нормальны. Доходы по прибыли сторнируются, а НДС убирается как вычет.