Добрый день,
при поступлении ОС в 2012 г., предыдущий бухгалтер неверно назначил срок амортизации 35 мес (вместо 36 мес), хотя ОС принадлежит к группе от 3- до 5 лет. Соответственно амортизация начислялась исходя из 35 мес. и в балансе за 2012 г отражена соот-но также. Я сейчас нашла эту ошибку, вот и думаю что теперь делать. Посоветуйте пожалуйста
По завышенным суммам АО за 2012 год необходимо сделать бухгалтерской справкой исправительную запись в БУ - Дт 02 Кт 91.1 (прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде), за 2012 год сдать уточненку с доначислением суммы налога на прибыль.
За текущий период необходимо бухсправкой сторнировать ранее начисленные АО Дт 20...Кт 02 (сторно) и также сдать уточненку по прибыли.
я бы не стал вылезать с уточненкой.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Тогда уже не 36 мес., а 37. Потому-что 3 группа "свыше 3 лет до 5 включительно", то есть 37-60 мес.Сообщение от Аноним
Точно 37. И у нас не налог на прибыль, мы на УСНО+ЕНВД, поэтому БУ вели и ведем и бух.отчетность сдавали и за 2012 год в том числе. В налоговом то учете - все в норме. А вот в БУ((( А корректировки по бух.отчетности не сдаются , верно?
В НУ у вас все в норме будет, если амортизация начислена в отношении ОС, который задействован в деятельности по ЕНВД, если в УСН, то амортизация начисляется по правилам главы 25 НК, если суммы не большие по перерасчету, то может и правда не стоит с уточненками в налоговую идти.
В данном случае, вы в БУ будете проводки делать в текущем периоде, значит у вас форма № 1 и № 2 за 2012 год не изменится, корректировки не будет
Ну вообще то в НУ УСН ОС амортизируется равными долями (поквартально) в течение отчетного периода(года) с мом.принятия его на учет
слушай бородатого
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием