Задолженность за клиентом

[Vols]

Добрый день. У нас есть крупный клиент и есть его филиал, этому филиалу в 2011 году были выставлены акты выполненных работ, уплачен ндс в бюджет, далее клиент не подписал договор и соответственно не было оплаты, сейчас его голова заплатила за себя с выставлением ему акта и с/ф как положено, но руководство на словах договорилось, что здесь сидит и оплата за 2011год за филиал. Клиент работает только по постоплате. Достаточно ли что мы сделаем бух справку за подписью руководства, перезачет с одного клиента на другого? Не хотим сдавать уточненку за 11 год (тк ндс уплачен, а если делать уточненку, то получится ндс переплачен сумма ндс более 1млн. рублей). И что нам могут предъявить если вдруг проверка? Спасибо.

[бух-та]

Достаточно ли что мы сделаем бух справку за подписью руководства, перезачет с одного клиента на другого? Не хотим сдавать уточненку за 11 год (тк ндс уплачен, а если делать уточненку, то получится ндс переплачен сумма ндс более 1млн. рублей). И что нам могут предъявить если вдруг проверка? Спасибо.

Что-то недопонимаю? Вы оказали услугу филиалу, а за него заплатил "голова"? Почему изменится база для начисления НДС?

[Аноним]

В том, что головное предприятие заплатит за филиал, действительно нет ничего страшного. Только у Вас, похоже, всё очень печально - директора договорились, а у бухгалтера чуб трещит. Если я правильно поняла, в 2011 договор не подписан, акт выполненных работ тоже. У Вас есть какие-либо документы, подтверждающие факт выполнения вами данных работ? Если нет, то получается, что Вы нарисовали себе прибыль, списали затраты, факт несения которых не подтвержден, т.е. исказили бухгалтерскую отчетность за 2011 год. В 2013 выставили акт головному предприятию на какую сумму? Если сумма по акту состоит из суммы реально выполненных работ для головы + суммы долга филиала, то получится, что дважды отражена одна и та же операция - в 2011 г. самостоятельно + 2013 г. в составе работ для головы. Если акт голове выставлен только на сумму работ для головы, а оплата поступила в размере = сумма по акту+долг филиала, то все нормально - остается быстренько подписать задним числом документы 2011 г. Только мне почему-то кажется, что это не Ваш случай и уточненки не избежать.

[Vols]

Добрый день. Я наверное как то по кривому написала. Договор филиал не подписал, акты тоже, мы поставили на выручку, заплатили НДС в бюджет, в этом году мы уменьшили выручку от "головы" на сумму задолженности филиала (на словах договорилось руководство), хотя акт от головы на большую сумму подписан. Какое нас ждет наказание? Отчетность исказили, согласна, но ведь если подадим уточненку, получится переплата НДС будет до 2013г. Это могут заметить при проверке?

[бух-та]

Что значит договорились на словах, Вы не провели по учёту выручку по "голове", которая должна быть или провели. Акт то у Вас на большую сумму, а это занижение выручки со всеми вытекающими последствиями. Подайте уточнёнку за 2011г., камералки не избежать, а выручку 2013г. отразите как положено. Если всё верно, нечего бояться.