 |
как правильно учесть вычет (на ребенка), если работник в декабре весь месяц будет в отпуске. отпускные будут начислены и выплачены 28 ноября. наказуемо, если мы "не заметим" потерю вычета? в декабре не будет никаких других начислений зарплаты, все работники в отпуске, поэтому не понятно как правильно "учесть" вычет
Наличие вычетов не связано с наличием начислений - согласно НК они полагаются за каждый месяц налогового периода.в декабре не будет никаких других начислений зарплаты, все работники в отпуске, поэтому не понятно как правильно "учесть" вычет
То есть ситуация, когда начисления месяца = 0, а вычеты > 0 - нормальная.
это я понимаю, интересует как это сделать правильно. при начислении отпуска 28 ноября учесть декабрьские вычеты? в декабре не будет никаких начислений. если мы уплатим ндфл без учета этих вычетов, то налоговая нам должна вернуть переплату? не хотелось связываться с этим.. потому и вопросСообщение от waw
Налоговая ничего возвращать вам не будет, не имеет права, если нужно будет, она сможет возвратить НДФЛ только самому налогоплательщику, если он подаст декларацию 3-НДФЛ. Однако, Вы сможете, учтя вычет за декабрь, уменьшить уплачиваемый организацией налог на эту сумму и за счёт этого вернуть сотруднику излишне уплаченный НДФЛ. По результатам последнего месяца налогового периода Вы должны исчислить НДФЛ нарастающим периодом за год с учётом всех вычетов за каждый месяц, у Вас должен появиться излишне удержанный НДФЛ, о чём Вы в течение 10 дней должны сотрудника известить, получить от него заявление на возврат этого налога и возвратить ему эту сумму в безналичной форме в течение 3-х месяцев. Как видите, ничего сложного ( с т.з. законодателей).
это я все понимаю. меня интересует конкретный вопрос -ЧТО делать с НДФЛ, который в итоге мы переплатим как организация? начислений и возможностей при этом откорректирвоать ндфл больше не будет в этом году.
Что, непонятно ответил?Могу только уточнить, что возврат осуществляется за счет удержанного НДФЛ других сотрудников в течение 3-х месяцев после получения заявления о возврате, т.е. за счет НДФЛ следующего года. Можете, конечно, "пропустить" этот вычет за декабрь, тогда и заморачиваться не надо, но будет ли Вам благодарен сотрудник за это - вопрос...
как на практике это выглядит??? на конец года у нас будет висеть переплата по ндфл, должны ли мы писать какое то письмо с просьбой зачесть переплату в счет платежей след года? ведь ифнс обнуляет "карточку по ндфл" ежегодно?Что, непонятно ответил?
кроме "балгодарности" сотрудника нам это чем то грозит?
Если вы в декабре учтете декабрьский вычет работника, то откуда возьмется эта переплата?на конец года у нас будет висеть переплата по ндфл
Покажите на примере двух работников, один из которых в декабре был в отпуске, а второй работал.
По-моему, в #4 механизм возврата НДФЛ работнику описан достаточно подробно.
Ваша организация не переплатит НДФЛ по итогам НП.меня интересует конкретный вопрос -ЧТО делать с НДФЛ, который в итоге мы переплатим как организация?
В декабре вы заплатите его в меньшем размере, если учтете вычет отпускника, чем в том случае, если не учтете (у отпускника будет минус по НДФЛ).
"Переплата" будет "висеть" только у сотрудника. А организация - не налогоплательщик, а налоговый агент, который только исчисляет, удерживает и перечисляет "чужие" налоги. Поэтому у организации никакой переплаты налога быть в принципе не может, а если если переплата по этому КБК, т.е. уплачен НДФЛ, не удержанный у сотрудника, то это и налогом не считается вовсе. В данном же случае в ноябре был уплачен НДФЛ, удержанный (надеюсь) в ноябре же при выплате отпускных, так что никакой переплаты в бюджет нет. "Карточку по НДФЛ" ИФНС "обнулит", когда Вы сдадите справки 2-НДФЛ за год с нулевым балансом. Поэтому на возврат налога и даётся три месяца, чтобы было точно известно ко времени окончания срока сдачи справок, что у всех сотрудников НДФЛ_начисленный=НДФЛ_удержанный=НДФЛ_уплаченный. Или, по крайней мере, точно будет.
Вот это не всегда верно. Если у сотрудника в декабре доходов не будет, то уменьшать удержанный НДФЛ у сотрудника не из чего (у него нет НДФЛ к уплате, ранее удержанный НДФЛ - это уже бюджетные деньги, есть только уменьшение исчисленного НДФЛ), а за счет НДФЛ других сотрудников допускается возвращать налог только по заявлению работника после предупреждения его об излишне удержанном НДФЛ. Т.е. организация на сумму возврата НДФЛ в декабре уменьшить не сможет, разве что сотрудник напишет заявление на возврат до выплаты декабрьской зарплаты и уплаты организацией в связи с этим декабрьского НДФЛ в бюджет.
Говоря о минусе по НДФЛ, я это и имел в виду.есть только уменьшение исчисленного НДФЛ
я писала несколько раз о том, что в декабре НЕ БУДЕТ никаких начислений по организации, потому вопрос и возник..ю.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
