На форуме не нашёл точного ответа на мой вопрос.
Есть ИП на ОСНО осуществляющий закупку и продажу товаров с НДС.
На складе есть товар, который закупался с НДС.
Что будет с НДС после перехода ИП на УСНО?
Как его учитывать при переходе? И нужно ли это вообще делать?
Заранее спасибо за ответы..
Нужно, если суммы НДС по остаткам товара на момент перехода на УСН принимались к вычету (см. пп.2 п.3. ст.170 НК).Сообщение от u-dmitry
спасибо
У меня (с НГ будет у многих "Переходников") аналогичная ситуация: тоже ИП на ОСНО с НДС и перехожу с НГ на УСН
Очень бы хотелось услышать ответ на второй вопрос автора темы:
"Как его (НДС к восстановлению ) учитывать при переходе?" Например, я пять лет работал с НДС и за это время предьявил к вычету - 5 млн.руб.,
а заплатил в бюджет - 5.5 млн.руб. на складе есть какие-то остатки ТМЦ. Бухучета не веду (как ИП), только налоговый в ТиС, в продажных ценах.
Вроде как надо делать выборку всех с/ф по всем остаткам и записывать их в книгу продаж в последний отчетный период, перед УСН.
А кто это все (снятие остатков, подбор с/ф и т.д.) будет потом проверять и как? Хотелось бы ответ не общими словами,а пошагово, плиз
Последний раз редактировалось abramov; 28.11.2013 в 15:49.
abramov, а Вы книгу доходов и расходов и хозяйственных операций по ИП на ОСНО по какой форме ведете?
В 1С:Предприниматель, конфа "Учет и отчетность ИП", КУДИР для ОСНО с НДС
Формы КУДИР (ОСНО, УСН, Патент) 1С поддерживает актуальные, я тоже.
Веду в электронной форме, когда запрашивают - распечатываю мелким шрифтов с двух сторон, пол-пачки "Снегурочки", как не было. Приношу в налоговую, ложу на стол, они тупо смотрят на пачку и говорят: уберите свою "гирю" отсюда
Раз или два носил - больше не просили.
Но Ваш ответ понятен, спасибо за ответ
Скажу больше
Если попадется толковый камеральщик …
А я скажу еще больше: Вы прочитали мои мысли про толкового камеральщикаСкажу больше
Если попадется толковый камеральщик …
КУДИР обычно запрашивают при проверке декларации по 3-НДФЛ (другой отдел ГНИ).
У инспекторов по НДС своих бумаг по запросам выше крыши: за третий квартал на камералку сдавал пакет из 15-20 доков.
Но толковый камеральщик, кроме этих доков еще и книжку перед сном почитает (правда здоровый сон ему потом не гарантирован)
Осталось не нарваться на толкового выездника.
Сам не хочу, лучше мы к нимОсталось не нарваться на толкового выездника.
Вам еще раз спасибо, всегда приятно пообщаться с профи
abramov, я всего лишь обычный ИП (на ОСНО).
Добрый день, уважаемые участники форума!
У меня к вам вопрос по НДС при переходе с ОСНО на УСН.
Счет фактура выставляется покупателям 31 декабря, соответственно, оплата пройдет в январе, когда организация будет на упрощенке. Сейчас доход учитывается по кассовому методу. Т.е. в бюджет оплачиваем НДС за 4 кв.2013г. Доход учитываем в 1 кв.2014г. Возникает вопрос: что нужно учесть при этом переходе и какая сумма дохода будет учитываться при получении оплаты. Ведь в платежном поручении будут указываться суммы с выделенным НДС?
Зета, спасибо, Вам за ссылку. Но там я тоже не нашла ответа на свои вопросы.
У нас счет-фактура на 15000р.в т.ч. 2288 НДС.
Получается, перейдя на УСН доход в книге доходов и расходов будет указываться в сумме 15000р., когда мы получим оплату?
Скорее 12711-86, т.к. 2288-14 вряд ли можно отнести к доходам от реализации, определяемым в соответствии с 249НК. Хотя у ИФНС может быть другое мнение.
ГраМа, невнимательно читали по ссылке. Пример 2 ваша ситуация. Оплата 15000 руб. в 2014 г. не отражается в книге ДиР
3-1-346.25 НК
.
Константин_50, не поняла вас
Отгрузив товар при ОСНО, все налоги будут уплачены. Вы предлагаете повторно обложить эту продажу при получении оплаты в 2014 еще и по УСН?
Т.е. сейчас у вас по налогу на прибыль кассовый метод? Тогда пример 2 по ссылке не для вас...
Про такое в НК вообще ничего не написано. ИМХО - это доход по УСН будет в 2014 году, но без НДС, именно потому, что:
вот вот. Я тоже долго искал ради интереса.Про такое в НК вообще ничего не написано
Константин_50, теперь поняла вас
Пропустила про кассовый метод
Всем, спасибо большое за разъяснение ситуации.
ООО на ОСНО, есть операции в сентябре 2013 г. с января 2014 переход на УСН. Вопрос, нужно оплатить НДС ? нужно что-то еще оплатить если вообще не платились НДС. Там приход 1,6 млн. , оформлено 1,2 млн на хоз.нужды. НДС оплатить надо? вообще что делать чтобы навести порядок ?
Основания прихода какие?
За что платили, получено? Счет-фактуры от поставщиков с НДС есть?
нет, там по договору. НДС по моему нет, а если были бы то что тогда ?
Где "там", в приходе или в расходе?
в приходе, в договоре об оказании услуг, есть сумма, но она без НДС.
и в расходе тоже нет...
И на каком основании у вас ваши услуги без НДС, если вы на ОСНО? (Это никак не определяется договором, а возможно только если ваши услуги не облагаются НДС по причинам, изложенным в налоговом кодексе)
не на каком основании! просто не платились...ничего не делалось...сможет кто помочь или будут только вопросы задавать и без толку ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием