командировка сотрудника

[Аноним]

Здравствуйте!
Помогите разобраться:
Отправляли сотрудника в командировку за границу в октябре месяце.
Гостиница была зарезервирована в сентябре и сразу оплачена с корпоративной карты. Т.е. Д 71 К 55 – отправили деньги на карту в сентябре.
Срок проживания с 8 по 11 октября. И гостиница предоставляет документы октябрьские. Сотрудник съездив в командировку отчитался АО за октябрь.
Как правильно провести авансовый отчет для отражения в налоговом и бух учете. Является ли это отложенным налоговым активом, возможно ли тут применение 76 счета?
Возможно вопросы задала некорректно.. как правильно провести эти операции?

[mvf]

Как правильно провести авансовый отчет

Что именно Вы подразумеваете под "провести"?

[Аноним]

Что именно Вы подразумеваете под "провести"?

Отразить на счетах бух учета. вопрос возник из-за разницы в периоде.

[mvf]

вопрос возник из-за разницы в периоде.

Не понял. При чем тут разница периодов? И что за "разница"?

[Шерочка]

Аноним, все верно. Вы деньги перевели на корпоративную карту в сентябре. А в октябре у вас было движение по ней. Сотрудник вам все документы предоставил. По вашему что-то не так?

[liev0606]

расходы по командировке в БУ и НУ вы признаете по дате авансового отчета

[Аноним]

Не понял. При чем тут разница периодов? И что за "разница"?

На корпоративной карте на счете 55 у нас лежат деньги , когда с карты идет расход списываем на 71 счет сумму (Д71 К55).
В нашем случае 12 сентября была оплачена гостиница и проводка Д 71 К 55.
Теперь сотрудник приехав с командировки предоставляет АО с чеками из гостиницы, датированные 11 октября.
Вопрос, т.е. сумма на конец отчетного периода за 9 месяцев остается на 71 счете, а расходы к налогу на прибыль мы берем в октябре?
Бухгалтер у нас провела АО на основании чека на оплату гостиницы через букинг ком – это неправильно.
В учетной политике прописано что сотрудник должен отчитаться в течение 5 дней со дня получения денег…
Вот такая ситуация….

[mvf]

а расходы к налогу на прибыль мы берем в октябре?

Угу, - датой утверждения авансового отчета.

[Аноним]

Спасибо!