 |
Здравствуйте! Подскажите, какими штрафами грозит: ситуация такая: с 2012
года отгружаем товар в Казахстан. По валютному законодательству до 15
числа месяца следующего за отчетным должны предоставлять в банк
отгрузочные документы и справки о подтверждающих документах.Ни одного
документа и справки предоставлено не было. Какой максимально штраф нам
могут начислить? за каждую отгрузочную накладную? или как? из Пункта 6 ст. 15.25 КоАП РФ не смогла понять. Помогите пожалуйста
Если сумма договора менее эквивалента USD 50тыс на дату подписания договора - то никаких санкций нет и не будет.
Чтобы понять КоАП, ст.15.25, ч.6 необходимо понимание - Вы заносили договор в банк? Сумма этого договора превышает эквивалент USD 50тыс на дату подписания? Банк подписал вашей фирме Паспорт сделки?
Ну и самое главное для понимания всего КоАП - вот это (ФЗ-173, ст.24, ч.2, абз.2):Под установленным порядком понимается Инструкция ЦБ РФ 138-И. Там расписаны все обязанности клиентов резидентов по учету и представлению в банк форм учета и отчетности (Справка о валютных операциях и Справка о подтверждающих документах), включая сроки их представления в банк.2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:
....
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора
Но, опять же - эти формы учета и отчетности представляются в банк только при оформленном и подписанном Паспорте сделки.
Резидент обязан заполнить его бланк и представить в банк для подписания вместе с копией контрактом строго в определенные сроки.
ЗЫ Пересказывать все Инструкцию 138-И не буду, Вы уж не обессудьте. Но по конкретным вопросам готов помочь.
Паспорта сделок были оформлены, справки о поступлении валюты предоставляли, а про справки о подтверждающих документах забыли. Что теперь с ними делать: предоставлять или нет, и если предоставим, то какой штраф нам могут начислить?
Чё то банк совсем о клиенте не заботится. Это плохо...
Тут дело вот в чем. Когда Вы занесете в банк Справки (можно одну Справку но с несколькими строками о подтверждающих документах), то банковская программа автоматически будет фиксировать нарушение срока представления по каждому подтверждающему документу. И по окончании месяца - инфо о нарушениях уйдет в ТУ ЦБ РФ и далее в Росфиннадзор. Далее все печально - на каждое нарушение будет КоАП, ст.15.25, ч.6.1/ч.6.2/ч.6.3. Самый тяжелый случай - ч.6.3 (штраф от 40 до 50 тыс за каждый случай), который, как я понимаю у вас имеется в подавляющем большинстве. Отбояриться от штрафа будет тяжело, я бы даже сказал нереально (уже есть судебная практика по этим делам).
Второй вариант развития событий - "забыть" как кошмарный сон и надеяться на:
1. КоАП, ст.4.5 - срок давности по нарушениям валютного законодательства составляет 1 год с момента совершения;
2. Что на фирму не зайдут для проверки соблюдения требований валютного законодательства РФ налоговики или Росфиннадзор.
Но если зайдут - то будет точно такой же "кирдык", как и при добровольном несвоевременно представлении СПД в банк.
А как пройдет год - можно сдать в банк все эти "просроченные Справки". Но только надо, чтобы к этому моменту срок действия ПС еще не истек.
ЗЫ А Справки надо носить, железно. Не позднее 15-го числа месяца, следующего за датой подтверждающего документа.
И еще не забывайте заносить в банк "статистическую форму учета перемещения товаров" (см. 138-И, п.9.1.2).
Ну и, наверное, есть смысл сменить банк на тот, где клиента холят и лелеют (напоминают, пишут письма о возможных нарушениях и т.д).
Потому что такой банк вашу фирму может запросто подвести под нарушения ФЗ-173, ст.19, ч.1, п.1 (если вы работаете с Казахстаном на постоплате).
Там ценник за нарушение будет покруче (КоАП, ст.15.25, ч.4)...
с июля 2013 в Коап 15.25 появился пункт 6.4 о повторном нарушении... штраф значительно возрос - интересно, будут ли применять.
6.4. Повторное в течение одного года совершение действий (бездействие), предусмотренных частью 6 настоящей статьи, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.
Да, и вправду... Если применят к фирме ТС - разорят бизнес. Мраки, в общем...Сообщение от Аноним
Тут, получается, с учетом этой статьи советы не особо годятся.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием