Добрый день, уважаемые клерки!
Изучала статью 148 НК РФ и не все поняла...
Мы (ООО на ОСНО) собираемся оказывать некоторые услуги латвийской организации (ну допустим рекламные).
Услуги фактически будут оказываться на территории РФ (реклама будет размещена на территории РФ), а платит за них будут латыши. Я так понимаю это не экспорт и мне придется накручивать НДС 18%?
Какие еще налоги мне надо будет заплатить с этой операции? Налог на прибыль?
Заранее большое за ответы!
Посмотрите, может что-то подойдет из этой статьи.Сообщение от Аликс
Добрый день, уважаемые клерки!
Изучала статью 148 НК РФ и не все поняла...
Мы (ООО на ОСНО) собираемся оказывать некоторые услуги латвийской организации (ну допустим рекламные).
Услуги фактически будут оказываться на территории РФ (реклама будет размещена на территории РФ), а платит за них будут латыши. Я так понимаю это не экспорт и мне придется накручивать НДС 18%?
Какие еще налоги мне надо будет заплатить с этой операции? Налог на прибыль?
Заранее большое за ответы!
Исходя из подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ в целях главы 21 НК РФ местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если «покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии -на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) оказаны через это постоянное представительство), места жительства физического лица. Положение настоящего подпункта применяется при оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, инжиниринговых, рекламных услуг, услуг по обработке информации, а также при проведении научно-исследовательских опытно-конструкторских работ».
Согласно п. 4 ст. 148 НК РФ «документами, подтверждающими место выполнения работ (оказания услуг), являются:
контракт, заключенный с иностранными или российскими лицами;
документы, подтверждающие факт выполнения работ (оказания услуг)».
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Нет. Еслимне придется накручивать НДС 18%?
действительно рекламные.ну допустим
Тоня, спасибо за ответ. А если это будут маркетинговые услуги, исследование российского рынка? И вообще отчего зависит ставка НДС? 0% или 18%
перечислены в 164-НК. Это налоговая ставка. Но для ее применения необходимо определить налоговую базу, которой в ваших допустим рекламных просто нет.
В посте Шерочки с цитатой из 148-НК конкретно что непонятно?
Тоня,
Шерочка, девочки спасибо большое!
До меня кажется начинает доходить... Проверьте меня.
В соответствии со ст. 146 НК РФ объектом налогообложения является реализация товаров, работ и услуг на территории РФ. Смотрим статью 148 НК РФ: мои покупатели услуг не подходят по пп.4 п.1, т.к. не осуществляют деятельности на территории РФ. Читаю п.1.1 этой же статьи там как раз наш случай. Получается мои услуги, оказываемые латвийской организации НДС не облагаются вообще.
Правильно?
Остается последний вопрос - налог на прибыль 20% или тут надо учитывать законы о двойном налогообложении?
Это они их могли бы учитывать как возможные налоговые агенты (но рекламные услуги не тот случай), а вы обычный налогоплательщик налога на прибыль.
Тоня, спасибо за помощь!
А по НДС я все правильно написала?
Да.
Решила вернуться к своей теме, чтобы не заводить новую.
Вот наконец-то реализация по статье 148 прошла.
Теперь проверяю свою декларацию по НДС, которую сдала с этой операцией и меня мучают сомнения...
Проверьте, правильно ли я размышляла:
Я заполнила раздел 7, там указала только сумму реализации по соответствующему коду операции.
Подскажите, а нужно ли мне было вести раздельный учет по НДС, ведь получается у меня появилась операция не облагающаяся НДС и операции облагающиеся?
Моя реализация очень мала, и не превышает 5-ти процентный порог от общей реализации за месяц.
Спасибо большое за помощь заранее.
очень жду помощи...
Аликс, раздельный учет по НДС в вашем случае вести не нужно
Уважаемые клерки, с наступившим вас Новым Годом и с наступающим Рождеством!
Хочу продолжить свою темку...
Я опять про реализацию, которая не облагается НДС.
Нужно ли данную реализацию отражать в книге продаж?
Если, то то в какой графе, я что-то не вижу подходящей....
Заранее спасибо за помощь!
т.е. по нормам 21 главы нечего в книге продаж отражать.
Да нет у вас "не облагается НДС", тут "облагать" нечего
Добрый день, и опять я возвращаюсь к своей теме.
Моими услугами необлагаемыми НДС заинтересовались налоговики.
Запрашивают все документы, счета, счета-фактуры, акты, договоры, книги продаж.
Все я это могу предоставить, кроме книги продаж, т.к. эти услуги я в ней не показываю, из соображений, что у меня нет налоговой базы по НДС.
Вопрос вот какой, нужно ли мне было выписывать счета-фактуры контрагенту? Если, да то в графе налоговая ставка пишем Без НДС?
Спасибо заранее за помощь!
1. Забыли фразу
2.услугами необлагаемыми НДС
тогда откуда вообще мог родиться вопрос
нужно ли мне было выписывать счета-фактуры
Тоня, у меня их запрашивает покупатель, ему я их предоставляю, а вот в налоговую наверное не буду...
Прибалты наши с/ф? Однако...Тогда им уж точно пофиг что вы напишите в графе Налоговая ставка.
Тоня, спасибо большое за помощь, налоговикам отнесу только акты и договоры.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием