 |
Мы на УСН, доходы минус расходы. Купили материал (швейное производство), а часть из него оказалась бракованным. Делаю документы на возврат.
Какая накладная должна быть, торг-12? или обычной формы (в 1С.8 2 варианта выдается). И на какую сумму? Ведь мы НДС не должны выделять в накладной, верно? Но платили мы стоимость товара +НДС. При возврате я ставлю стоимость только товара без НДС или товар+НДС, при этом его не выделяя отдельной строкой?
Счет-фактуру не делаем, это понятно.
Последний раз редактировалось piv-piv; 03.12.2013 в 12:15.
Ответьте, пожалуйста.
Например, у меня в приходной накладной 427м ткани по 180,51, сумма 77077,12 + ндс= 90951,00
Мне надо вернуть 198м по 180,51, сумма 35740,98 (+ ндс 6433,38)=42174,36
Так мне накладную делать на 42174,36 ? (и ндс не выделяем) или на 35740,98 ?
С возвратом не так все просто.
Т.к. товар некачественный, вам обязательно нужно составить акт (типа ТОРГ-2 или свой более простой по форме) и письменную претензию поставщику.
Если этого не сделать, то налоговая может решить, что это не возврат, а обратная реализация.
Сам товар возвращается по ТОРГ-12, в качестве основания можно указать - Возврат некачественного товара.
Что касается суммы,то в накладной должна быть сумма с выделенным НДС. т.е. 35740,98 (+ ндс 6433,38) = 42174,36.
Но по факту это "не ваш" НДС. т.к. при возврате некачественного товара право собственности на товар к вам не перешло.
Вы счет-фактуру не выписываете, но, насколько я понимаю, продавец должен выставить вам корректировочную счет-фактуру
PS.И мой совет, поговорите с продавцом, может они вам просто заменять бракованный товар без этих заморочек с возвратом.
Спасибо, так они не заменят, просят возвратные документы. Наверно потому, что отгрузка была в сентябре, а возврат в ноябре.
А если в накладной выделить НДС, то ... мы же упрощенка.
Последний раз редактировалось piv-piv; 04.12.2013 в 14:00.
Да, я немного ошиблась. В накладной указывается вся сумма 42174,36, а НДС не выделяется.
Судя по всему у вас материалы. Они списались на расход сразу после оплаты, т.е. в расход у вас пошла сумма 42174,36.
Поэтому при возврате вы указываете возвращаемое количество на сумму 42174,36, без НДС.
В такой ситуации продавец сам выставит корректировочную счет-фактуру и на ее основании скорректирует свой НДС.
Последний раз редактировалось LjubovK; 04.12.2013 в 14:29.
В ТОРГ-12 только напишите в основании, что возврат некачественного товара и сделайте ссылку на приходную накладную от поставщика
Большое вам спасибо.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
