Проверка сальдо по 77 счету

[Gipsy]

Здравствуйте.

Если на начало года по дебету 10 счета есть временные разницы 10 520,00
руб. и по дебету 97 счета временные разницы = 28 301,58, то сальдо по
кредиту 77 счета должно равняться (10 520,00 + 28 301,58) * 20%. Или я
ошибаюсь?

[Татьяна-Васильевна]

Здравствуйте. Вы применяете ПБУ 18/02 18/02? Тогда я предлагаю почитать Вам Прокофьева Д.А. Тогда Вы сможете проверить правильно ли Вы ведете учет и сами сосчитать свою задачу. А кроме ВР у Вас ничего нет?

[понаехавший Тут]

Временные разницы на 10 счете это очень странно. Надо понять когда и за счет каких операций образовались. А так в целом вы правы.

[Gipsy]

Здравствуйте. Вы применяете ПБУ 18/02 18/02? Тогда я предлагаю почитать Вам Прокофьева Д.А. Тогда Вы сможете проверить правильно ли Вы ведете учет и сами сосчитать свою задачу. А кроме ВР у Вас ничего нет?

Спасибо за ссылки! ПБУ 18/02 применяем, есть сальдо по НУ И БУ, ПР нет.

[Gipsy]

Временные разницы на 10 счете это очень странно. Надо понять когда и за счет каких операций образовались. А так в целом вы правы.

Эти операции касаются учета спецодежды со СПИ больше 12 месяцев, т.е. в НУ мы списываем расходы полностью, а в БУ амортизируем, т.о. в НУ расходы приняты раньше, чем в БУ и отсюда ОНО.