Запутались в датах поступления и реализации услуг

[Аноним]

Здравствуйте!

Мы заключили договор с заказчиком на размещение рекламы в прессе. Подрядчиками является разные периодические журналы и газеты.
Каждый подрядчик предоставляет нам закрывающие документы по мере размещения рекламы, и мы на основании этих документов в тот же день выписываем документы заказчику.
Так как это прямые расходы. А в статье 318 НК написано:
Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса.
Налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.

А если у нас от исполнителей (сторонних организаций) есть закрывающие документы 30.09.13, а заказчику мы реализуем услугу 01.10.13.
И документы от Исполнителя подрядчика мы не оприходовали в сентябре.
Что нам грозит?
Как лучше исправить ситуацию, если документы уже не переделать (отразить расходы в сентябре и пересдать декларации) или возможно как то провести иначе? (можно ли применить ПБУ 18)

Уже задавала такой вопрос, но в итоге пока так и не решили как быть, помогите пожалуйста!

[Аноним]

Здравствуйте!

Мы заключили договор с заказчиком на размещение рекламы в прессе. Подрядчиками является разные периодические журналы и газеты.
Каждый подрядчик предоставляет нам закрывающие документы по мере размещения рекламы, и мы на основании этих документов в тот же день выписываем документы заказчику.
Так как это прямые расходы. А в статье 318 НК написано:
Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса.
Налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.

А если у нас от исполнителей (сторонних организаций) есть закрывающие документы 30.09.13, а заказчику мы реализуем услугу 01.10.13.
И документы от Исполнителя подрядчика мы не оприходовали в сентябре.
Что нам грозит?
Как лучше исправить ситуацию, если документы уже не переделать (отразить расходы в сентябре и пересдать декларации) или возможно как то провести иначе? (можно ли применить ПБУ 18)

Уже задавала такой вопрос, но в итоге пока так и не решили как быть, помогите пожалуйста!

Т.е. Вы 30.09.2013 при наличии документов от исполнителя- сторонних организаций не были отражены расзоды в бух и налог. учете?

[Аноним]

Т.е. Вы 30.09.2013 при наличии документов от исполнителя- сторонних организаций не были отражены расзоды в бух и налог. учете?

о, сорри, увидела, что не оприходовали

[Аноним]

Здравствуйте!

Мы заключили договор с заказчиком на размещение рекламы в прессе. Подрядчиками является разные периодические журналы и газеты.
Каждый подрядчик предоставляет нам закрывающие документы по мере размещения рекламы, и мы на основании этих документов в тот же день выписываем документы заказчику.
Так как это прямые расходы. А в статье 318 НК написано:
Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса.
Налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.

А если у нас от исполнителей (сторонних организаций) есть закрывающие документы 30.09.13, а заказчику мы реализуем услугу 01.10.13.
И документы от Исполнителя подрядчика мы не оприходовали в сентябре.
Что нам грозит?
Как лучше исправить ситуацию, если документы уже не переделать (отразить расходы в сентябре и пересдать декларации) или возможно как то провести иначе? (можно ли применить ПБУ 18)

Уже задавала такой вопрос, но в итоге пока так и не решили как быть, помогите пожалуйста!

По большому счету для налоговой важно, чтобы Вы отразили выручку вовремя, если у Вас 01.10.2013 проходит , что услуга оказана, то все нормально. То, что Вы не отразили расходы ранее большого значения и рисков (налоговоых) не несет. Допустим, вы поздно получили акт выполннных услуг. Пенни и штрафы только за неуплату налога. А здесь этого нет. Просто больше заплатили в бюджет налога. ну и авансовые платежи больше будут в 1 квартале 2014 г.

[Аноним]

По большому счету для налоговой важно, чтобы Вы отразили выручку вовремя, если у Вас 01.10.2013 проходит , что услуга оказана, то все нормально. То, что Вы не отразили расходы ранее большого значения и рисков (налоговоых) не несет. Допустим, вы поздно получили акт выполннных услуг. Пенни и штрафы только за неуплату налога. А здесь этого нет. Просто больше заплатили в бюджет налога. ну и авансовые платежи больше будут в 1 квартале 2014 г.

Спасибо! я тоже думаю что это не так страшно. Хотели убедиться.