Пропущен срок оплаты патента

[Над.К]

2. Правильно не устроило. А Вас бы устроило, будь Вы на их месте? Расчетным счетом пользуется владелец счета, а не посторонние лица.
3. А вот тут налоговая не права. Никаких изменений не было. Но с учетом того, что у Вас есть реализация, как написано у Вас в п.2., то значит декларация по НДС не будет нулевой. Там надо указывать реализацию на листе для необлагаемых операций. Но НДС к уплате не будет.
Но тут проблема будет в том, что у Вас нет договоров найма по этим суммам. И доказать, что это деньги именно за сдачу в наём помещений несколько затруднительно.

[AlenaNick]

2. Правильно не устроило. А Вас бы устроило, будь Вы на их месте? Расчетным счетом пользуется владелец счета, а не посторонние лица.
3. А вот тут налоговая не права. Никаких изменений не было. Но с учетом того, что у Вас есть реализация, как написано у Вас в п.2., то значит декларация по НДС не будет нулевой. Там надо указывать реализацию на листе для необлагаемых операций. Но НДС к уплате не будет.
Но тут проблема будет в том, что у Вас нет договоров найма по этим суммам. И доказать, что это деньги именно за сдачу в наём помещений несколько затруднительно.

Большое спасибо за ответ!
Скоро получу по почте акт ИФНС, и если они будут настаивать на уплате НДС, собираюсь обратиться в суд. Договоры найма я могу восстановить, причем с реальными клиентами отца.
А что если воспользоваться фактами? Ведь мой отец фактически арендовал мою квартиру (мой офис находится в жилом помещении, где я проживаю и прописана, там же установлен и POS-терминал, и ресепшн, но отдельного входа нет, обычная квартира в жилом доме), за это я получала некие суммы, около 100 000 руб в месяц. Договор найма между мной и отцом составить не трудно задним числом.
Выписку со своего расчетного счета я получить уже не могу, он закрыт. Налоговая может. Но видит ли налоговая в этой выписке ФИО лиц, перечислявших деньги со своих банковских карт на мой р\сч?
Пока у меня на руках нет акта (ответа ИФНС на мои пояснения насчет движения денег на р\сч), то нечего и оспаривать, подожду.
А в остальном, как мне теперь быть?
Учитывая, что я уже не являюсь ИП, наверное нет смысла и подавать декларацию по НДС? Тем более, она теперь только электронная.
Не могу определить для себя порядок действий, чтобы еще чего-нибудь не намудрить.

[Над.К]

Но видит ли налоговая в этой выписке ФИО лиц, перечислявших деньги со своих банковских карт на мой р\сч?

Она увидит приход с разных счетов, как Вы объясните, за что Вам платили, если Вашу квартиру наниимал отец?

Учитывая, что я уже не являюсь ИП, наверное нет смысла и подавать декларацию по НДС?

Ну формально Вы обязаны подать. Хотя бы на бумаге.
Пока нет акта, ничего не надо предпринимать

[valiullovich]

Как и многие другие, слетела с патента, не оплатив вовремя 1 платеж в январе 2014г.
Точнее, оплатила через онлайн-банк, но в феврале обнаружила, что оплата не прошла. Вина моя. Срочный повторный платеж проблему не решил, право на патент утрачено.
С горя бросила дела (посуточные квартиры), отдала ключи отцу на ответственное хранение и уехала нянчить внука. Вернулась в конце апреля и ликвидировала ИП, закрыв расчетный счет. Перед этим проконсультировалась в ИФНС устно, узнала об обязанности отчитаться по НДФЛ и НДС за 1 квартал.
По НДФЛ подала нулевку. По НДС сдала бумажную декларацию, т.к. не видела смысла делать это электронно (не умею, да и собралась закрывать ИП).
Про подпункт 10 пункта 2 ст. 149 НК РФ о том, что "услуги по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности" освобождаются от НДС я на тот момент не знала. Узнала об этом только в июле сего года, но ситуация остается спорной вот почему:
По порядку:
1. Мой отец тоже работает на патенте, право на него не терял (у него собственные посуточные квартиры). Пока пользовался моим офисом, успел попользоваться и моим платежным POS-терминалом. Деньги от его клиентов поступали на мой расчетный счет, позже я их сняла и передала отцу.
2. Налоговая увидела движение денег на моем расчетном счету и требует платить НДФЛ со всех этих сумм. Мои пояснения их не устроили. Все что поступило на мой р\с, будет признано моим доходом. (Кстати, правомерно ли такое решение ИФНС? Без вариантов?)
3. Кроме НДФЛ они - пока в телефонном разговоре - требуют и уплаты НДС. На мои доводы о ст.149 НК РФ отвечают, что с 01.01.2014г. вступили в силу какие-то изменения в НК РФ и НДС мне не избежать.

Сижу уже вторую неделю и изучаю все нововведения в НК, но не нашла ни слова про изменения, касающиеся НДС при аренде квартир.
Также ломаю голову, как же доказать, что деньги на моем расчетном счету являлись доходом моего отца, а не моим? Имеет ли смысл делать это в судебном порядке? Не могу найти прецедентов. Помогите!

P.S. Деньги на мой р\счет поступали только от физических лиц с их банковских карт. Ни я, ни отец никому счетов-фактур не выставляли, с организациями не работали.
Я уже смирилась с необходимостью платить НДФЛ, но с НДС категорически не согласна. Никогда я не вела никакой другой деятельности, кроме аренды квартир (собственных), а налоговая грозится привлечь меня за "отмывание денег", если не оплачу и НДФЛ и НДС. Их доводы: если я с января по апрель не вела своей арендной деятельности, значит не могу и приводить в свою защиту доводы о том, что эти суммы являются доходом именно от аренды квартир. Соответственно под действие ст. 149 я не попадаю.
Вот так все запутано.

В Иркутске евть ЕНД на услуги по временному размещению и проживанию.
Если ИП с 25.01 "слетел(а)" с ПСН, но он ( она), с этого момента имеет право применять ЕНВД по виду деятельности услуги по временному размещению и проживанию ( например).
При применение ЕНВД ИП обязан в течении 5 дней уведомить!!!!! налоговую.
Итак: ИП слетела с ПСН , все доходы полученные до этого момента облагаются ОСНО. ( Примем так). А доходы после утраты ПСН могут облагаться по ЕНВД, если подано уведомление на ЕНВД в 5 дневный срок , например до 30.01.! А если уведомление на ЕНВД подано намного позже , например завтра, но уведомляет , что применяет ЕНВД с 26.01? Налоговая откажет в ЕНВД? Моя версия- налоговая примет к сведению, что ЕНВД с 26.01, и даст штраф за опоздание ( просрочку пятидневного срока).

[valiullovich]

Большое спасибо за ответ!
Скоро получу по почте акт ИФНС, и если они будут настаивать на уплате НДС, собираюсь обратиться в суд. Договоры найма я могу восстановить, причем с реальными клиентами отца.
А что если воспользоваться фактами? Ведь мой отец фактически арендовал мою квартиру (мой офис находится в жилом помещении, где я проживаю и прописана, там же установлен и POS-терминал, и ресепшн, но отдельного входа нет, обычная квартира в жилом доме), за это я получала некие суммы, около 100 000 руб в месяц. Договор найма между мной и отцом составить не трудно задним числом.
Выписку со своего расчетного счета я получить уже не могу, он закрыт. Налоговая может. Но видит ли налоговая в этой выписке ФИО лиц, перечислявших деньги со своих банковских карт на мой р\сч?
Пока у меня на руках нет акта (ответа ИФНС на мои пояснения насчет движения денег на р\сч), то нечего и оспаривать, подожду.
А в остальном, как мне теперь быть?
Учитывая, что я уже не являюсь ИП, наверное нет смысла и подавать декларацию по НДС? Тем более, она теперь только электронная.
Не могу определить для себя порядок действий, чтобы еще чего-нибудь не намудрить.

Если разберетесь в той белеберде , которую я написал и решите применять ЕНФД, то не усложняйте жизнь налоговой рассказами про отца, а утверждайте, что Вы сдавали в найм квартиры(У)

[Над.К]

если подано уведомление на ЕНВД в 5 дневный срок , например до 30.01.!

30 января давно истекло.

Моя версия- налоговая примет к сведению, что ЕНВД с 26.01,

С какого перепугу она к этому придет?

Налоговая откажет в ЕНВД?

Естественно. И правильно сделает
И вообще-то, что бы хотя бы сделать попытку считать себя на ЕНВД, надо было сдать как минимум декларации по ЕНВД за 1 и 2 квартал, сроки которых давно прошли
Не взлетит.

[valiullovich]

30 января давно истекло.

С какого перепугу она к этому придет?

Естественно. И правильно сделает
И вообще-то, что бы хотя бы сделать попытку считать себя на ЕНВД, надо было сдать как минимум декларации по ЕНВД за 1 и 2 квартал, сроки которых давно прошли
Не взлетит.

Я знаю, что вы не любите длинные объяснения.
1. Мы та уже делали.
2.Так написано в НК РФ.( по-русски)

и как Вы правильно сказали, декларации по ЕНВД надо сдать и получить штраф на опоздание, как и по любым другим налогам, сданным не в срок , например НДС.
Складываем все штрафы,и решаем что нам больше нравится ОСНО (за папу) или ЕНВД.

[Над.К]

1. Мы та уже делали.
2.Так написано в НК РФ.( по-русски)

Переведите

и как Вы правильно сказали, декларации по ЕНВД надо сдать и получить штраф на опоздание,

Не надо сдавать декларации по ЕНВД, потому что нет плательщика по ЕНВД. ЧТо бы им быть, надо было вовремя себя плательщиком ЕНВД признать. Причем то, что Вы предлагаете, просто дороже может обойтись автору вопроса, Вам это в голову не приходит?

и решаем что нам больше нравится ОСНО (за папу)

ОСНО будет состоять только из НДФЛ, если всё грамотно сделать. ПРичем НДФЛ может быть по минимуму. А за ЕНВД придется заплатить штрафы за неподанные декларации, да еще и в суд сходить. Поскольку доказывать, что ИП применял ЕНВД придется через суд. И суд совершенно не факт что встанет на сторону ИП.

[valiullovich]

Переведите

Не надо сдавать декларации по ЕНВД, потому что нет плательщика по ЕНВД. ЧТо бы им быть, надо было вовремя себя плательщиком ЕНВД признать. Причем то, что Вы предлагаете, просто дороже может обойтись автору вопроса, Вам это в голову не приходит?

ОСНО будет состоять только из НДФЛ, если всё грамотно сделать. ПРичем НДФЛ может быть по минимуму. А за ЕНВД придется заплатить штрафы за неподанные декларации, да еще и в суд сходить. Поскольку доказывать, что ИП применял ЕНВД придется через суд. И суд совершенно не факт что встанет на сторону ИП.

Если почитать мое сообщение полностью, то как раз я и пишу, что стоит ПОСЧИТАТЬ!
Я не хочу с Вами спорить. Я дал информацию автору вопроса))))))

[AlenaNick]

Она увидит приход с разных счетов, как Вы объясните, за что Вам платили, если Вашу квартиру нанимал отец?

Ну формально Вы обязаны подать. Хотя бы на бумаге.
Пока нет акта, ничего не надо предпринимать

Еще раз спасибо за ответ!

Сегодня получила два акта от налоговой. Один акт касается НДФЛ, второй про о начислении НДС. В актах приведена выписка с моего расчетного счета.
Акт 1. Налоговая рассмотрела мои объяснения и сделала вывод, что вся сумма в размере 397 000 руб, прошедшая через мой р\сч с 01.01.2014 до момента закрытия ИП, признается моим доходом от сдачи в аренду собственного жилого помещения. На эту сумму начислен НДФЛ по ставке 13% в сумме 41300 руб. Я виновата в том, что в 3-НДФЛ указала нулевой доход, но про штраф и пени ни слова.
Акт 2. Налогооблагаемой базой по НДС признается сумма 276 000 руб (не знаю, почему не 397 000, а только 276 000, но с этим буду разбираться позже) и облагается налогом по ставке 18% в сумме 49 600 руб.
Во втором акте сказано, что я не указала в налоговой декларации доходы и не указала операции, не облагаемые НДС. Следовательно, вся эта сумма облагается НДС. О штрафе за бумажную форму декларации и неучтенные доходы опять ни слова.

Такая формулировка меня порадовала. ИФНС признает эти деньги моим доходом именно от сдачи квартиры, а не просто каким-то неподтвержденным доходом. А значит есть хороший шанс освободиться от НДС на основании пп 10 п 2 ст. 149 НК РФ.

Вот только как это правильнее сделать? Девушка-консультант не смогла ничего объяснить, только рассказала, что у меня есть достаточно времени на подачу возражений по актам. 22 сентября состоится комиссия, которая вынесет окончательное решение. Там уже будут подсчитаны конкретные суммы НДФЛ и НДС (если не удастся его оспорить), а также штрафы и пени. как я понимаю.

Но я уже не являюсь ИП, как мне теперь правильно поступить? Подать декларацию? Одну или две? Я подавала нулевки по НДС и 3-НДФЛ только за 1 квартал, а закрыла ИП в середине второго квартала. Подать электронные декларации я в любом случае не смогу, а какой смысл подавать бумажные?
Или писать возражения в произвольной форме?

[Над.К]

На эту сумму начислен НДФЛ по ставке 13% в сумме 41300 руб.

Профвычет посчитали сами, молодцы ))

Во втором акте сказано, что я не указала в налоговой декларации доходы и не указала операции, не облагаемые НДС.

Т.е. один акт противоречит другому? Если налоговая знает о том, что выручка получена от сдачи в аренду квартиры, то никакого НДС быть не может. Надо еще и на это несоответствие давить.
Про НДС давайте еще раз - Вам присылали письменный запрос с требованием пояснений? Вы отвечали на него письменно?

не знаю, почему не 397 000

Как раз понятно, почему не 397 тыс. НДС считается сверху. Т.е. налогооблагаемая база + 18% и есть сумма вашей выручки.

и 3-НДФЛ только за 1 квартал,

Как Вы умудрились? 3-НДФЛ не подается поквартально. Вы должны были её сдать в течение 5-ти рабочих дней после закрытия ИП и за период с 1 января по дату закрытия.

[AlenaNick]

Как Вы умудрились? 3-НДФЛ не подается поквартально. Вы должны были её сдать в течение 5-ти рабочих дней после закрытия ИП и за период с 1 января по дату закрытия.

Посмотрела сейчас копии деклараций, по НДС указан налоговый период "21" - наверное это первый квартал? Заполняла не я, а консультанты ИФНС помогали. В 3-НДФЛ указан налоговый период "34", и подавала я ее одновременно с заявлением о закрытии ИП. По сути, за весь период моей деятельности с 01.01.2014 до 28.04.2014. Обе - нулевые.

Т.е. один акт противоречит другому? Если налоговая знает о том, что выручка получена от сдачи в аренду квартиры, то никакого НДС быть не может. Надо еще и на это несоответствие давить.
Про НДС давайте еще раз - Вам присылали письменный запрос с требованием пояснений? Вы отвечали на него письменно?

Единственное письменное требование о предоставлении пояснений по итогам камеральной проверки по 3-НДФЛ я получила 11.07.2014.
По НДС я письменных требований не получала.
Про начисленный НДС мне сообщила инспектор ИФНС по телефону. Мои вопросы насчет пп 10 п 2 ст 149 НК ввели ее в замешательство, она начала говорить что-то про изменения в НК и про невозможность применения ЕНВД... Мне показалось, что она и понятия не имеет про этот пп 10 п 2 ст 149.

Консультант, которая сегодня выдавала мне акты, тоже впервые слышала про этот пп 10, но сказала, что НДС начислили вероятно потому, что я не подала вовремя заявление на льготы по НДС. Я возразила, что льготы тут не причем, у меня сама услуга не облагается НДС. Но она меня опять не поняла и рассказала про порядок досудебного урегулирования.

В Акте № 2 прямо указано, что деньги на моем р\сч признаются выручкой от сдачи квартиры в аренду. И тут же начислен НДС.

Я почти уверена, что сейчас мне остается только правильно оформить Возражения на Акт или правильно составить декларацию по НДС, и они примут к сведению этот подпункт 10. Но не знаю, как будет правильно, декларация или произвольная форма возражений со ссылкой на НК?
Наверное, мне лучше обратиться к местным аудиторам?
Еще раз большое спасибо Вам за помощь!

[Над.К]

По НДС я письменных требований не получала.

А должны были. Т.е. налоговая должна была запросить пояснения при камеральной проверки декларации по НДС и потребовать внести изменения в декларацию. А не просто тупо доначислять НДС. На этом тоже надо сыграть, указав в возражениях на акт, что налоговая не выполнила свои обязанности при камеральной проверке.
СДайте сейчас уточненку за 1 квартал и укажите в листе (номер не помню), сумму выручки от сдачи квартиры.
Надо и возражения на акт и уточненную декларацию сдавать.

[Lidia O]

Lidia O, Добрый день, отправила письмо в налоговую - пока тишина. А у вас какое решение приняли?

На одно мое возражение (которое я писала по 4 актам) получили 4 отдельных решения. Из них 3 решения- об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (это за 1, 2 3 кварталы), а четвертое решение- о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение (за 4 квартал). При этом сумму штрафа снизили с 1 тыс до 500 руб., приняв во внимание ст. 112 НК "смягчающие обстоятельства". В итоговой части решения написали: " Налоговым законодательством (п. 1 ст. 112НК) установлен открытый перечень указанных обстоятельств. Это означает, что налоговый орган по своему усмотрению может признать смягчающим вину те или иные обстоятельства. Таким образом, на основании документов и рассмотренных возражений, обстоятельствами смягчающими ответственность являются:признание вины, отсутствие умысла, совершение налогового правонарушения впервые, наличие детей на иждивении и наличие больших кредитных обязательств на приобретение квартиры. С учетом установленных смягчающих ответственность обстоятельств, размер штрафа составляет 500 руб. Обсьтоятельств, освобождающих от ответственности, исключающих вину лица в совершении налогового правонарушения, а также отягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения, указанных в ст. 109, 111, 112 НК, не установлено."

[Lidia O]

Интересным мне показалась итоговая часть оснований в отказах в привлечении к ответственности. Во всех трех решениях написано:"В соответ со ст. 106 НК правонарушением признается виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК установлена ответственность. Согласно п. 1 ст. 109 НК обстоятельством, исключающим привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения, является отсутствие события налогового правонарушения. В соотв. с п. 3 ст. 3466.32 НК срок предоставления налоговой декларации по ЕНВД за 1 квартал не позднее 22.04.2013г. На указанную дату патент, выданный ИП Ф.И.О являлся действующим, следовательно, отсутствовала обязанность по представлению налоговой декларации (ст. 346.52 НК). Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не представляется. В связи с этим так же у ИП ФИО отсутствовала обязанность по представлению налоговой декларации по ЕНВД за 1 квартал 2013г. Таким образом, возражения подлежат удовлетворению, в связи с отсутствием события и состава налогового правонарушения, ИП Ф.И.О. подлежит освобождению от налоговой ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 119 НК, на основании п. 1 ст. 109 НК."
ТАКИМ ОБРАЗОМ ПОЛУЧАЕТСЯ, что налоговая МОГЛА И ДОЛЖНА БЫЛА И БЕЗ МОИХ ВОЗРАЖЕНИЙ УЖЕ НЕ ПРИМЕНЯТЬ ЭТИ ШТРАФЫ ЗА 1-3 кварталы!!! Ну что за у нас страна то такая ИДИОТИЗМА, где свои законные основания все равно нужно доказывать!!! А налоговая будто сидит и посмеивается над нами- налогоплательщиками. И ты оказываешься в ситуации, будто тебя как маленького щенка бросили в океан, а налоговая смотрит за этим спектаклем как за сказкой с полным умиротворением: всплывет, иль не всплывет, и никакой помощи тебе не предложит, и спасательного круга тебе не выбросит....

[Lidia O]

Теперь собираюсь заняться вопросом по возврату патента через суд, т.к. на мое письменное заявление в налоговую на возврат(зачет) налога, я уже получила из налоговой "Решение об отказе в осуществлении зачета (возврата)". Времени правда вот совсем нет. Может ли кто-нибудь поделиться текстом своего искового заявления по аналогичному вопросу?

[Lidia O]

Просмотрела по диагонали все темы форума, но нигде не нашла какой либо "ликбез" по правовой помощи. Подскажите, пож-та, можно ли где-нибудь найти бесплатную помощь для ИП по налоговым спорам? (в частности для начала хотя бы узнать след. вопросы: в какой суд ИП может/ должен обращаться: там где прописка или возможно там где регистрация?: у нас регистрация в Люберцах, а прописка в регионе. Нам удобнее бы было, чтоб рассматривали исковое заявление в Арбитражном суде Подмосковья- реально ли это? И где и в какой суд рассматривает налоговые споры инд. предпринимателей, зарегистрированных в Люберцах?)... Либо скинули бы ссылку, кто знает на соответствующие страницы в инете...

[zak1c]

Для сентябрьского патента ещё не поздно подать уведомление о ПСН в понедельник 18.08?
в законе 10 дней сказано до применения.

[Над.К]

Имеется ввиду 10 рабочих дней.

[zak1c]

Имеется ввиду 10 рабочих дней.

значит сегодня последний день подачи?

[Над.К]

да

[valiullovich]

значит сегодня последний день подачи?

Как всегда есть вопрос ( и ответ ,кстати): А если подать заявление позже чем за 10 рабочих дней?

[Над.К]

Значит и патент будет более с поздней даты.

[Аноним]

не успел заплатить за патент нада было до 6 сент. но не успел заплатил 15 сент 2014.все я в пролете???

[Над.К]

Да, Вы потеряли право на патент ((

[Аноним]

если мне надо плотить за потент 25 а это воскрисение.можно ли заплотить в понидельник 26??я получаеться в пролоте??

[ми05]

Пожалуйста, прошу проконсультировать. Два вопроса про патент.
1. Если я опоздала подать заявление за десять дней до 01.10, то можно ли подать заявление чтобы перейти на патент например с 10.10?? Или надо только с начала месяца?
2. Меня просили узнать. Если патент получен, но его совсем не оплачивали, а продолжали работать на той системе налогообложения, что была. То есть УСНо, заявление об утрате надо подавать? Там нет такого кода "не заплатил" И если надо было, то будет ли штраф за не подачу.

[Над.К]

то можно ли подать заявление чтобы перейти на патент например с 10.10?

Патент Вам дадут с 10.10 до 10.12. Двадцать дней декабря все равно будете без патента

о есть УСНо, заявление об утрате надо подавать?

Не надо

[ми05]

Спасибо

[AlenaNick]

... Меня просили узнать. Если патент получен, но его совсем не оплачивали, а продолжали работать на той системе налогообложения, что была. То есть УСНо, заявление об утрате надо подавать? Там нет такого кода "не заплатил" И если надо было, то будет ли штраф за не подачу.

Модератор выше ответила что не надо. Но у меня была именно такая ситуация. Я не оплатила в срок (до 20.01.2014) первую часть стоимости патента и надеялась что останусь на упрощенке. Но уже через месяц получила извещение, что я не подала в нужный срок заявление об утрате права на патент, поэтому буду наказана на 200 руб и должна теперь отчитываться по ОСНО. А когда я запросила информационное письмо, подтверждающее возможность применения УСН, мне дали ответ, что право на УСН я утратила в связи с переходом на другую форму налогообложения (т.е. получается что с переходом на ПСН, т.к. никакой другой системы я не применяла). Поэтому я вынуждена была отчитаться по ОСНО, причем мне еще тупо начислили НДС на операции по сдаче квартир в аренду, что я сейчас пытаюсь оспорить, подав возражения по акту.