 |
Здравствуйте!
Прошу поделится знаниями по след. вопросу:
Была осуществлена предоплата за товар иностранному поставщику (по паспорту сделки) в декабре, а товар будет получен в январе.
Как сумма предоплаты учитывается при расчете прибыли и, соответственно, как влияет на налог на прибыль.
Спасибо!
Никак.
ваша переплата никак не влияет на прибыль и не участвует при расчете налога на прибыль. Она будет висеть у вас, пока вы не зачтете ее в счет будущих поставок, или попросите вернуть на расчетный счет.Сообщение от Andmiral
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Спасибо за внимание к вопросу!
Еще бы понять, что это значит...
Последний раз редактировалось Andmiral; 11.12.2013 в 12:11.
То есть зачитываю предоплату в счет будущих поставок и налог на прибыль не плачу. Правильно?
Платите, когда эта самая поставка состоится. Авансы в НУ не признаются в доходах и расходах.
Теперь дошло. Большое спасибо за разъяснения.
Прошу прощения, но можно еще раз в цифрах:
1. ООО на ОСНО получило предоплату от своего покупателя в сумме 100.00 руб в декабре 2013 г.
2. в том же месяце на 50.00 руб. купили валюту и перевели своему иностранному поставщику;
3. товар придет в Россию в январе 2014 г.
А теперь вопросы и расчеты:
1. Правильно я понмаю, что со 100.00 руб. необходимо заплатить разницу между входящим и исходящим НДС;
2. А прибыль как расчитать?
Спасибо!
Ниче не поняла. Откуда возьмется входящий НДС и прибыль? Есть:
51 62/2 100
76/ав 68/2 15,25 в бюджет
52 51 купили валюту
60/2 52 аванс поставщику
Уважаемая Тоня,
может быть я что-то напутал.
Скажите пожалуйста какие налоги и в каких размерах будут в данной ситуации.
Спасибо!
в какой? в моих проводках есть только 76/ав 68/2. НДС с полученного вами от вашего покупателя аванса.
Вы заплатите в бюджет только НДС с полученного аванса.
Налог на прибыль не возникает, потому что у вас в декабре нет реализации.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием