Отчет о движении денежных средств по счету в зарубежном банке

[QCK]

Кто сталкивался, напишите, пожалуйста, о своем опыте. Кто не сталкивался, но что-нибудь знает, напишите теоретически.
Открыли представительство в Беларуси, открыли там же два счета - евро и белорусские рубли 19.04.2012.
Отчетность в налоговую не сдавали - по причине незнания. Т.е. просрочили на сегодняшний день 5 отчетов.
7 ноября налоговая прислала уведомление о вызове по этому вопросу на 17 декабря, т.е. на понедельник. В понедельник инспектора, которая вызывала, не было на месте, другая инспектор сказала, ну да, протокол, штраф. Штрафует Росфиннадзор по протоколу из ИФНС.
Как наиболее безболезненно выйти из этой ситуации?
СПАСИБО!

[!Сергуня]

Как наиболее безболезненно выйти из этой ситуации?

1. Усиленно изучать ФЗ-173, ст.12;
2. Проанализировать операции по заграничным счетам (на предмет проведения запрещенных валютных операций);
3. Если запрещенные операции есть - быть готовым к дальнейшим штрафам по КоАП, ст.15.25, ч.1

[понаехавший Тут]

Если все дошло до вызова для привлечения к адм. отвественности по помочь практически невозможно. Привлекут по ст. 15.25 КОАП
6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами более чем на тридцать дней -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
6.4. Повторное в течение одного*года совершение действий (бездействие), предусмотренных частью*6 настоящей статьи, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.

[QCK]

запрещены - какие?

[QCK]

пункт 6.4. ввели недавно, с лета. Как будут считать штраф? срок исковой давности какой? будут ли применять п. 6.4. к просроченным отчетам, т.е. тем, которые не были сданы до введения в действие п.6.4.???

[!Сергуня]

запрещены - какие?

Зачисления, не попадающие под ФЗ-173, ст.12, ч.4, ч.5. И все списания за счет этих зачислений.

[QCK]

ок. Счет был открыт для представительства и его текущих расходов - зарплата, аренда... При этом само представительство до сих пор наложка не зарегистрировала - возвращают документы. Это имеет значение или нет?
Нужно ли нотариально заверять банковские выписки для приложения к этим отчетам?

[QCK]

Говорила сейчас с белорусским аудитором, которая ведет учет в представительстве. Никто из ее клиентов таких отчетов не предоставляет и безболезненно все, так как счет типа Т, а не С. Кто знает про подробности этих счетов и отчетности по ним?

[!Сергуня]

Нужно ли нотариально заверять банковские выписки для приложения к этим отчетам?

Если почитать Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819, "ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ....", ч.7 - то да:

7. Подтверждающие банковские документы представляются в виде копии, нотариально заверенной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Счет был открыт для представительства и его текущих расходов - зарплата, аренда...

На счет представительства деньги головная контора заводит? Если да - то порядок. Если есть какие-то иные зачисления - надо смотреть их законность на предмет соответствия ФЗ-173, ст.12, ч.5

[QCK]

Если почитать Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819, "ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ....", ч.7 - то да:

На счет представительства деньги головная контора заводит? Если да - то порядок. Если есть какие-то иные зачисления - надо смотреть их законность на предмет соответствия ФЗ-173, ст.12, ч.5

Отчетность не нужна??? Да, мы голова, представительство в Беларуси.

[QCK]

у нас два счета в беларуси - евро и бел.рубль

[!Сергуня]

Отчетность не нужна??? Да, мы голова, представительство в Беларуси.

Отчетность нужна, ежеквартальная, по каждому счету, открытому в банке за пределами территории РФ.
А Вы сами не хотите почитать ФЗ-173, ст.12, ч.7 и Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 №819?

[QCK]

Отчетность нужна, ежеквартальная, по каждому счету, открытому в банке за пределами территории РФ.
А Вы сами не хотите почитать ФЗ-173, ст.12, ч.7 и Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 №819?

Прочитала все сама, прежде чем сюда писать.
Смущает то, что белорусский аудитор говорит о каких-то счетах "Т", и что по ним ничего сдавать не нужно.
У меня остаются вопросы про срок исковой давности, и про п.6.4. ст. 15.25, который введен недавно. После даты его введения у меня один не сданный за 3 кв. 2013 года отчет.
Как будут составлять протокол и насчитывать штраф?
Протокол будет составлять налоговая, штраф росфиннадзор.
Вилка штрафов - сами знаете. Так вот, как его минимизировать.

[QCK]

Нотариусы не заверяют банковские выписки, еще одна проблема, как решается она?

[!Сергуня]

Смущает то, что белорусский аудитор говорит о каких-то счетах "Т", и что по ним ничего сдавать не нужно.

Зачем Вам трактовка российского налогового законодательства белорусским аудитором? Ей не нужно сдавать - пусть и не сдает.

Протокол будет составлять налоговая, штраф росфиннадзор.
Вилка штрафов - сами знаете. Так вот, как его минимизировать.

После того, как уже влипли - наверное, уже никак. Мне кажется, вряд ли здесь у кого-то есть богатый опыт "влипать" без последствий по такой достаточно экзотической теме.

Почитайте Письмо ФНС РФ от 12.07.2013 № АС-4-2/12519 "О направлении разъяснений"

[QCK]

прочитала, спасибо.
Какой срок исковой давности по этим отчетам?
у меня просрочено пять отчетов, начиная с 2 кв. 2012 года.
Методика расчета штрафа какая? Максимум сколько - 600000? Минимум?

[понаехавший Тут]

QCK, немного расслабтесь, к вечеру понедельника вы на все вопросы про штрафы и методики их расчета получите ответы.. А нотариусы действительно выписки и их переводы не заверяют , так сдаем без заверения

[QCK]

спасибо