ИП - налоговый вычет на сумму взносов в ПФР

[Aluvika]

Всем добрый день и с Наступающим НГ!

Помогите, пожалуйста, разобраться с вычетом суммы взноса в ПФР.
Как я понимаю, для ИП без работников, можно сделать налоговый вычет на 100% от взносов в ПФР.

Итак, взносы в ПФР в 2013 составляют 35664,20руб.
Налог 6% я платил по налоговым периодам: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. В итоге всего заплатил около 60000руб.
Сейчас приходит время платить 6% за год с учетом ранее сделанных платежей. Это около 25000.
Но я сделал, буквально на этой неделе, платеж в ПФР в полном объеме.

1. Правильно ли я понимаю, что я могу не платить последний платеж 6% в размере 25000? Т.е. я получаю налоговый вычет?
2. Если бы я платил взносы в ПФР ежеквартально, то смог бы сделать вычет уже не на сумму фиксированного взноса 6% в размере 25000, а на полную сумму взносов в ПФР, т.е. 35664?

Заранее спасибо.

[Зета]

1 правильно. Но УСН считается нарастающим итогом
2 вы и сейчас сможете вычесть. Будет переплата по УСН по году. Заплатите меньше на эту сумму потом

В меню Инструменты есть Расчет УСН 6%

[Aluvika]

Зета, спасибо большое!

Да, я понял, нарастающим итогом с начала года с учетом ранее внесенных авансовых платежей. Я так и делал.
Соответственно, мне оставалось бы за год заплатить 25000, но поскольку есть налоговый вычет, то просто не плачу, а только сдаю декларацию.

Просто на сайте ПФР пишут так:
"Несмотря на то, что по действующему законодательству платить взносы в ПФР самозанятому населению можно в любое время, но не позднее 31 декабря, чтобы получить налоговый вычет за 1-й квартал, платеж нужно сделать до 31 марта, за 2-й квартал - до 30 июня, за 3-й – до 30 сентября, за 4-ый – до 30 декабря. Если же уплата произведена в конце года, право на налоговый вычет распространяется только на 4 квартал, причем не больше суммы причитающегося налога."

Соответственно, я получаю не полный вычет в 35664,20 а только уменьшаю на сумму моего налога за год, т.е. на 25000.
Я так понимаю.

[Зета]

Если же уплата произведена в конце года, право на налоговый вычет распространяется только на 4 квартал, причем не больше суммы причитающегося налога."

Это неправильно. Налоговый период по УСН - год, и ограничение по кварталам неуместно изначально. И как органы ПФ могут давать разъяснения по расчету УСН, тоже не очень понятно

[Aluvika]

Зета, еще раз спасибо огромное! Сэкономлю денежек))
С Наступающим и всего хорошего в Новом Году!

[Vitaliy_K]

Зета, подскажите, пожалуйста.
Что если я заплатил за 2-кв. по ЕНВД (как положено, в начале июля) на 8916р. меньше, хотя взносы в ПФР сделал в третьем квартале
Чего ждать и когда?
Пеню.... штраф....

[Над.К]

Доплачивайте налог и пени. Тогда штрафа не будет

[Vitaliy_K]

А уточненную декларацию нужно подавать?

[Зета]

Vitaliy_K, нужно. Если вы там уменьшили на взносы, которые не были оплачены

[Аноним]

а если такой расклад:

я, как ИПшник-одиночка, на усн-6%, не платил никаких поквартальных авансовых платежей,
ничего не перечислял ни в какие в фонды в течении всего 2013 года (за 2012 год всё вроде ок),
вместо этого оплатил всё в фонды в момент закрытия ИП 24 декабря за неполный год.

теперь, если я правильно понял процедуру закрытия ИП, мне надо подать декларацию до 25.01

и как мне теперь лучше поступить:
указывать ли в декларации доходы (налог на которые покроется 100%%м вычетом),
или же подать нулёвку, и с заявами-прошениями вычета на имя нач.ифнс не заморачиваться?

имею ли я право на 100%%-й вычет (доходы по кварталам размазаны более-менее равномерно)?
если я укажу в декларации поквартальные доходы, с которых не платил авансов - какие-то штрафы могу возникнуть?

заранее спасибо за подсказку

[Над.К]

теперь, если я правильно понял процедуру закрытия ИП, мне надо подать декларацию до 25.01

Нет, не правильно. Декларацию Вы можете подать до 30 апреля.

или же подать нулёвку, и с заявами-прошениями вычета на имя нач.ифнс не заморачиваться?

А что Вы собрались просить у налоговой?

если я укажу в декларации поквартальные доходы, с которых не платил авансов - какие-то штрафы могу возникнуть?

Пени за несвоевременную уплату авансовых платежей

[Аноним]

Нет, не правильно. Декларацию Вы можете подать до 30 апреля.

ип закрылся 24 декабря. разве он не должен подать декларацию не позднее 25 числа следующего месяца?

[Над.К]

Нет такого требования в НК для закрывающихся.

[soldador]

Пени за несвоевременную уплату авансовых платежей

У меня несколько подобная ситуация. Только ежеквартальные взносы в ПФР и ФМС уплачены в срок и полностью, а авансы налога не платил, т.к. взносы их с лихвой перекрывают. Чего теперь бояться?

[Над.К]

Ну если Вы заплатили взносы в 4 квартале, а авансы не платили за 1-3 отчетный период 2013 года, то пени начислят. Если Вы правильно заполните декларацию

[Игорь Пасленов]

Я (УСН 6% один) взял и уплатил все взносы в ПФР в середине года и решил не платить аванс за 3 квартал. Ждать ли мне за это пени?

Я основывался на этом:

" В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 и пунктом 2.1 статьи 346.32 Кодекса индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО НАЛОГУ) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере".

КонсультантПлюс, 1992-2014

[Зета]

Игорь Пасленов, имеете право уменьшать на уплаченные взносы. За что пени-то?..

[kisani]

Я - ИП на УСН 6% без работников.
Деятельность - розничная продажа по каталогам.
Ежемесячный доход в 2013 году от 60 до 80 т.р.
За весь год уплачено только в июне 1873 руб. в ОПС.

24.12.13 оплатила полную сумму оставшихся взносов - 33791 руб.

Помогите, пожалуйста, разобраться:
общая сумма доходов за 2013 год - 912000 руб.
налог 6% составляет - 54720 руб.
По каждому месяцу в декларации будет проходить доход.

1) имею ли я право в декларации учесть полную сумму взносов и уменьшить на них весь налог (т.е. заплатить в налоговую остаток 54720 - 35664 = 19056 руб.) ?
2) будут ли санкции за неуплату взносов поквартально? (если да, то где можно увидеть хотя ы примерные суммы)
3) декларацию мне нужно сдать уже в январе. Могу ли я оставшиеся налоги оплатить после сдачи декларации (в феврале-марте)?

[Зета]

kisani, имеете право уменьшить. Но пени будут. В меню Инструменты есть Расчет пени, но боюсь, вы не сможете рассчитать сами всё равно. Но суммы небольшие.
В вашем случае декларацию сдавать нужно ближе к 30 апреля

[Над.К]

1. ИМеете
2. Срок уплаты взносов в 2013 году один - 31 декабря
3. Почему именно в январе? Платить налог и сдавать декларацию Вы имеете право до 30 апреля включительно. Причем что вперед чего будете делать, платить или сдавать, совершенно неважно

[kisani]

kisani, имеете право уменьшить. Но пени будут. В меню Инструменты есть Расчет пени, но боюсь, вы не сможете рассчитать сами всё равно. Но суммы небольшие.
В вашем случае декларацию сдавать нужно ближе к 30 апреля

Спасибо Вам большое! Всегда выручаете!
Мы с мужем на меня собираемся ипотеку брать приличную, поэтому декларация нужна в банки уже в середине января.
Вот и маюсь - хочу её подать сразу после НГ праздников, но есть ли возможность по ней налог оставшийся (после вычета взносов) заплатить после её подачи ( в феврале или марте)?

[Зета]

kisani, если подадите в январе, то налоговая может начать выставлять вам требования на уплату авансовых платежей, которые вы должны были платить в течение года, но не платили.

[kisani]

kisani, если подадите в январе, то налоговая может начать выставлять вам требования на уплату авансовых платежей, которые вы должны были платить в течение года, но не платили.

То есть обязательно я оплачиваю оставшиеся 19056 руб., а лишь затем подаю декларацию? Так?
Успею же всё сделать до 15 января?

[Зета]

kisani, я вам дважды уже написала о том, что так как вы не платили авансовые платежи, декларацию подавать ближе к 30 апреля. А вы снова про январь. Не удивляйтесь тогда требованиям на уплату авансовых платежей.

Если уж очень надо именно в январе, можно в январе сдать, не показывая авансовые платежи, а ближе к 30 апреля сдать уточненку с авансовыми платежами

[kisani]

kisani, я вам дважды уже написала о том, что так как вы не платили авансовые платежи, декларацию подавать ближе к 30 апреля. А вы снова про январь. Не удивляйтесь тогда требованиям на уплату авансовых платежей.

Если уж очень надо именно в январе, можно в январе сдать, не показывая авансовые платежи, а ближе к 30 апреля сдать уточненку с авансовыми платежами

Я просто сама очень далека от всех этих вопросов, поэтому жутко тяжело разобаться сразу.

А что значит - "не показывать авансовые платежи, а ближе к 30 апреля сдать уточненку"?

То есть в декларации, на 2-м листе, в пунктах 030, 040, 050 (Сумма авансового платежа по налогу) и на 3-м листе 260 (Сумма исчисленного налога за налоговый период) ничего не указывать?
А в апреле подать ту же самую декларацию, но уже с 0 в этих строках?

[SoundMan]

kisani, наоборот! Сейчас сдаете декларацию с нулевыми строками 030, 040, 050. В 060 и в 260 ставите весь суммарный годовой налог. Якобы весь доход был в 4-м квартале. А в апреле подаете уже правильную декларацию, в которой все начисленные авансовые платежи указаны в соответствии с доходами в эти периоды.

[kisani]

kisani, наоборот! Сейчас сдаете декларацию с нулевыми строками 030, 040, 050. В 060 и в 260 ставите весь суммарный годовой налог. Якобы весь доход был в 4-м квартале. А в апреле подаете уже правильную декларацию, в которой все начисленные авансовые платежи указаны в соответствии с доходами в эти периоды.

Спасибо! Вроде бы составила декларацию. Заполняла он-лайн, программа выдала эти строки вообще пустыми, только в 060 рассчитала сумму.

А как быть тогда с КУДиР - её позже декларации подать? В ней-то я по кварталам всё разношу.

И за 2013 год подаём декларацию + КУДиР? Среднесписочную численность не нужно как в 2012?

[Над.К]

Книга в налоговую не сдается и не сдавалась никогда. С 2013 года она там даже не подписывается

[kisani]

Книга в налоговую не сдается и не сдавалась никогда. С 2013 года она там даже не подписывается

Как это?
Я в 2012 году осенью открылась, тогда за 2012 сдавала (обязательно) декларацию, КУДиР прошитую и седнесписочную численность. Забирала их через 10 дней вроде бы. На всем стояла подпись и печать ФНС.

В этом году в 20-х числах в налоговую ходила - сказали сдавать декларацию и КУДиР, только вот листик с датами сдачи я посеяла
Но то, что сдавать нужно на проверку и подпись - это 100%. Вот и думаю - если "накосячить" в декларации с авансовыми выплатами по налогу, Книгу тогда лучше позже сдать, там ведь светятся все доходы по месяцам.

[Над.К]

kisani, никогда ни в одном нормативном акте не было требования сдавать книгу в налоговую. Это незаконные требования налоговиков на местах.
Книгу надо было только подписывать, причем по регламенту ФНС это налоговики обязаны были делать в присутствии налогоплательщика.
С 2013 года подписание книги ДиР не требуется. Потому что нет теперь такого требования в Порядке ведения книги.
И не надо было уже книгу за 2012 год подписывать, потому что на момент подписания старый приказ с Порядком уже не действовал

Но то, что сдавать нужно на проверку и подпись - это 100%.

Вы понимаете, что Вам просто нагло врут? Вы нам только не рассказывайте, что надо на 100% делать, а что не надо )))