Расходы на личный транспорт ИП

[Бухгалтеp]

Индивидуальный предприниматель на УСН (доходы - расходы).
Если ИП (без сотрудников) станет оказывать услуги, связанные с использованием личного транспорта:
выезд к заказчику заказчика (то есть у ИП заказчик организация, а у этой организации есть заказчик, к которому выезжает сам ИП для оформления документов)
услуги заказчику по перевозке его сотрудников
курьерская доставка и т.п.

Каким образом нужно списывать расходы на бензин? Должен ли ИП сам себе оформлять путевые листы или достаточно только чеков на бензин?
И не должен ли будет ИП доказать, в случае проверки, что вот этот бензин по чеку ИП использовал именно для своей деятельности, а не ездил к себе на дачу?

Чеки за ремонт и обслуживание автомобиля, прохождение ТО, страховки КАСКО и ОСАГО, запчасти для автомобиля, а также чеки на канцтовары и прочие принадлежности, которые используются в деятельности ИП, я так понимаю, можно включать в расходы без проблем, верно?

[Над.К]

Должен ли ИП сам себе оформлять путевые листы

да

[Andyko]

Чеки за ремонт и обслуживание автомобиля, прохождение ТО, страховки КАСКО и ОСАГО, запчасти для автомобиля, а также чеки на канцтовары и прочие принадлежности, которые используются в деятельности ИП, я так понимаю, можно включать в расходы без проблем, верно?

это крайне оптимистичный взгляд

[Бухгалтеp]

это крайне оптимистичный взгляд

Хорошо, давайте так. Что абсолютно точно можно включить в расходы?
И что включать в расходы точно нельзя?

[Andyko]

Что абсолютно точно можно включить в расходы?

всё, что относится к предпринимательской деятельности

что включать в расходы точно нельзя?

всё, что не относится к предпринимательской деятельности

[Бухгалтеp]

Замечательно. И теперь переходим от теории к практике.
Как разграничить то, что относится к предпринимательской деятельности и то, что к ней не относится?
Чек на бензин с путевым листом, можно включать в расходы без проблем?

[Andyko]

Чек на бензин с путевым листом, можно включать в расходы без проблем?

конечно, можно;
если он потрачен в рамках предпринимательской деятельности

Как разграничить то, что относится к предпринимательской деятельности и то, что к ней не относится?

без понятия
придумайте какой нибудь разграничитель
был один товарищ тут, он установил на машину что то там спутниковоследящее, что могло однозначно доказать, что он не на дачу в Кукуево поехал, а совсем наоборот - сено косить на продажу

[Бухгалтеp]

без понятия
придумайте какой нибудь разграничитель
был один товарищ тут, он установил на машину что то там спутниковоследящее, что могло однозначно доказать, что он не на дачу в Кукуево поехал, а совсем наоборот - сено косить на продажу

У меня пока такая мысль. ИП будет выставлять своему заказчику акт выполненных работ, например, раз в месяц, с несколькими позициями:
курьерская доставка из пункта А в пункт Б
выезд к заказчику из пункта в пункта В в пункт Г, оформление документов
и т.д.

И к каждому акту выполненных работ будет прикладываться пачка путевых листов на весь перечень адресов. Подсчитано общее количество пройденных километров. Исходя из этого и среднего расхода топлива автомобиля, будут приложены чеки на нужное количество бензина. Вполне обосновано

Хотя самому ИПешнику такая идея не понравится, на каждую поездку оформлять путевой лист и вести их учет... Хотя могу вести учет и я.

Всё дело в том, что на самом деле (скажу по секрету) ничего этого не будет. ИП занимается разъездами по другой своей деятельности - такси. Официально, есть лицензия такси, работает только на себя. Использует автомобиль, соответственно чеки на бензин есть, но они на ЕНВД не нужны.

А на другую ИПешку (у которой 6%) организация-заказчик скидывает все свои "лишние" деньги, чтобы их вывести под 6%. Выезды к заказчику, составление договоров, курьерская доставка - это всё у организации-заказчика фактически есть. И то, что она обращается к ИП, для нее расходы обоснованные, только реально эту работу выполняют сотрудники организации.
Можно назвать это обналичкой. Грозно не смотрите, я просто бухгалтер, делаю, что директор велит

Так вот. Часть лишних денег, которые организация перечисляет ИП 6%, можно было бы перечислять ИП 10% (фактически под минимальный 1%).
А разницу в 5% можно было бы забирать себе - делиться между тем ИП и себе дополнительную копеечку иметь

[Andyko]

и что, на одну машину будет по два путевых листа в день?

[Зета]

Это же сколько надо чеков, чтобы выйти на 1% минимального. И еще обосновать, как он бедный из-за бензина при курьерских услугах в убыток работает.

[Бухгалтеp]

и что, на одну машину будет по два путевых листа в день?

Не понял вопроса. Вы говорите о том, что на ЕНВД нужны путевые листы?
Или о двух заказах в день? Если последнее, то заказов может быть хоть 20, и их все можно вписать в 1 путевой лист.

Это же сколько надо чеков, чтобы выйти на 1% минимального. И еще обосновать, как он бедный из-за бензина при курьерских услугах в убыток работает.

С чеками вообще проблемы нет, можно брать не только его чеки, а чеки сотрудников той организации, еще чеки мои чеки и родственников попросить чеки сохранять.
А чеков надо, да, много. Тысяч 20-25 в день.
Даже если окажется, что тот ИП заправился 50 раз в день, что на это налоговая, в случае проверки может сказать? Может оно на самом деле так

[Зета]

В день израсходовать бензина на 20-25 тысяч? На легковой машине? Курьеру? Вы вообще в себе?

[Аноним]

Тысяч 20-25 в день.
Даже если окажется, что тот ИП заправился 50 раз в день, что на это налоговая, в случае проверки может сказать? Может оно на самом деле так

в том-то и дело, что не может быть так на самом деле

[Бухгалтеp]

Вы хотите сказать, что идея бредовая?

[Зета]

Бухгалтеp, если хотите подставить того ИП, то идея удачная

[Andyko]

Вы говорите о том, что на ЕНВД нужны путевые листы?

необходимость путевых листов порождена правилами дорожного движения, а не налоговым кодексом

[Riffraff]

на 20 тыр можно потратить бенза.
Или на камазе,или на легковушке, но на ней придется ехать круглые сутки со скоростью 160+без снижения и остановок.

[Бухгалтеp]

Бухгалтеp, если хотите подставить того ИП, то идея удачная

Почему подставить? Думаете расходы могут признать не существующими и заставят налог платить по 10%?

необходимость путевых листов порождена правилами дорожного движения, а не налоговым кодексом

Бухгалтер же на основании путевого листа списывает купленный бензин.

на 20 тыр можно потратить бенза.
Или на камазе,или на легковушке, но на ней придется ехать круглые сутки со скоростью 160+без снижения и остановок.