ОСНО: что сдаем за 4 квартал (год) 2013 г

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности за 4 квартал (год) 2013 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Отчетность организаций и ИП на ЕНВД и УСН, а так же ИП на ОСНО находится здесь.
Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2013 год по всем налогам.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

[Над.К]

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.
   
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Бухгалтерскую отчетность по форме КНД 0710099 можно найти здесь

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Субъекты малого предпринимательства могут сдавать бухотчетность по упрощенным формам!

Формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках субъектов малого предпринимательства. Приказ Минфина от 17.08.2012 N 113н - срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчетность по налогам и взносам

Внимание! С 2014 года вместо ОКАТО применяется ОКТМО. В налоговых декларациях, по которым не внесены изменения в декларации, рекомендовано заменять ОКАТО на ОКТМО.

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2013 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12, в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - срок сдачи 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

5. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - 3 февраля (т.к 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

6. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

7. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 17 февраля (т.к. 15 февраля выходной). Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

5. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/174 от 22.03.12 ред.приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) – срок сдачи 28 марта.Сдается в налоговую инспекцию. Форма изменена из-за ОКТМО.

6. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.11 в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@) – срок сдачи - 31 марта (т.к. 30 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию. Сдается только организациями, имеющими на балансе основные средства! Форма изменена из-за ОКТМО.

7. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2013 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ в ред.Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля. Форма изменена из-за ОКТМО.


Прочая отчетность

Статистика - вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики.


Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 января.


Другие формы отчетности можно найти здесь

[Аноним]

благодарю за информацию

[Аноним]

Надежда спасибо! С новым годом, здоровья и счастья!

[Акулов]

Над.К, спасибо. С Новым Годом !

[Weiden]

Над.К, спасибо за информацию!С Новым годом!Напишите пожалуйста, в декларациях за 2013 год нужно указывать вместо ОКАТО новые коды ОКТМО?Или указывать в декларациях за 1 квартал?Спасибо.

[Ammi_Anuta]

С новым годом! А подскажите, пожалуйста, если весь год сдавались нулевые отчеты по НДС и прибыли, могу я сейчас сдать единую упрощенную декларацию? (Оборотов по кассе и банку не было весь год). Или все же, если я сдавала по прибыли поквартально нулевки, то надо и годовую также сдать?
Просто фирма нулевая, никак руки не дойдут ее закрыть, а отчеты сдавать надо, а НДС еще и электронно.. Спасибо заранее за ответ!

[Donna]

Над.К, Спасибо! С Новым Годом! Успехов счастья благополучия!

[Над.К]

Или все же, если я сдавала по прибыли поквартально нулевки, то надо и годовую также сдать?

А почему Вы сдавали нулевки по НДС и прибыли, а не ЕУД? Это ведь обязанность сдавать ЕУД, а не право.

[Ammi_Anuta]

А почему Вы сдавали нулевки по НДС и прибыли, а не ЕУД? Это ведь обязанность сдавать ЕУД, а не право.

Думала, что право... Теперь-то ка поступить правильно?

[Зета]

Ammi_Anuta, сдавайте обычные. Чтобы вопросов не было. Обязанность НДС электронно только с 1кв2014. За 4кв2013 еще можно по почте

[Morena]

подскажите, если в октябре закрыли обособку, декларация по налогу на прибыль сдается общая с указанием на титульном листе кода ликвидации и КПП обособки?!

[OlgaNov]

Доброго времени суток! Если сдадим эту декларацию:
"Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 января." В ее составе НДС и прибыль, а как же, если с нового года НДС только в электронном вид?
Возник вопрос: можно ли ЕУД сдать в бумажном варианте?

[Над.К]

ЕУД не является декларацией по НДС и потому нововведения её не касаются. Кроме того, даже декларацию по НДС за 4 квартал можно сдавать в бумажном виде

[OlgaNov]

ЕУД не является декларацией по НДС и потому нововведения её не касаются. Кроме того, даже декларацию по НДС за 4 квартал можно сдавать в бумажном виде

А как же там в инструкции есть
Налоги, по которым представляется декларация Номер главы Налоговый Номер
налогоплательщиком, не осуществляющим операции, части второй (отчетный) квартала
в результате которых происходит движение денежных Налогового период
средств на его счетах в банках (в кассе организации), кодекса
и не имеющим по этим налогам объектов налогообложения Российской
Федерации

[Над.К]

OlgaNov, Вы зачем это вот цитируете? ЕУД не является декларацией по НДС, это абсолютно точно. Требования сдавать ЕУД в электронном виде в НК отсутствует.

[OlgaNov]

ЕУД не является декларацией по НДС и потому нововведения её не касаются. Кроме того, даже декларацию по НДС за 4 квартал можно сдавать в бумажном виде

Если сдам ЕУД, то НДС и прибыль можно не сдавать? У организации никаких движений не было, даже еще и р/счет не открыт

[OlgaNov]

OlgaNov, Вы зачем это вот цитируете? ЕУД не является декларацией по НДС, это абсолютно точно. Требования сдавать ЕУД в электронном виде в НК отсутствует.

Хочу разобраться с этой ЕУД, признаюсь, что ранее о ней ничего не слышала

[Над.К]

ЕУД заменяет декларации по НДС и по прибыли. И сдавать её организации обязаны, если нет движений по счетам и по кассе. Это не право, а обязанность

[OlgaNov]

Спасибо большое, Над.К.
Но мы сдавали нулевки НДС и прибыли и ни разу не получили замечание. Не знаю как так я промохала, что есть такая декларация ЕУД. Только здесь на сайте увидела.

[Над.К]

Налоговая не знает, есть у фирмы движения по кассе или нет. И узнает это только во время проверки

[OlgaNov]

Налоговая не знает, есть у фирмы движения по кассе или нет. И узнает это только во время проверки

Вот, блин! И нам за это что-то будет?

[tvinks]

Внимание! С 2014 года вместо ОКАТО применяется ОКТМО. В налоговых декларациях, по которым не внесены изменения в декларации, рекомендовано заменять ОКАТО на ОКТМО.

Не могу сообразить, делаю сейчас форму 4-ФСС, там на титульном листе заполняется ОКАТО -мне вместо него указать ОКТМО или все таки оставить ОКАТО?

на сайте ФСС никакой информации не нашла, а у них уточнить возможности нет.
Просто у меня директор завтра уезжает на 3 недели и нужно сегодня все закончить ( то подписывать и печать ставить некому будет), а фонды не работают чтобы у них уточнить как им надо

что-то прям взрыв мозга какой то от всех изменений

[Зета]

Ну не заполняйте никак пока. Заполните как скажут инспекторы, когда сдавать будете

У нас брали с ОКАТО. Про ОКТМО никто и не в курсе пока

[Аноним]

как сдавать с окато или с октмо? ждать разъяснений? или будут новые формы?

[Над.К]

tvinks, ну ФСС-то это не ФНС. Это ФНС рекомендации давала, а никак не ФСС. Указан на расчете ОКАТО, его и пишите. ФССу он вообще до фонаря на самом деле.
Аноним, Вы вообще про что спрашиваете? Если про налоговые декларации, то всё уже написано.

[tvinks]

А по налоговым декларациям я правильно понимаю трактовку , что если нет новой формы, то в строке где раньше писали ОКАТО, указываем новые цифры по ОКТМО и сдаем? у меня нулевые декларации есть, которые желательно сдать в ближайшую неделю.

[Зета]

tvinks, правильно понимаете

[tvinks]

tvinks, правильно понимаете

Спасибо!

[KocmosMars]

Подскажите. ООО. Работник пошел в отпуск с 9.01.2014г. расчитали и выплатили отпускные и соответственно перечислили налог по НДФЛ в декабре 2013 года. В свединиях по 2- НДФЛ когда этот доход по этому отпуску отражать в 2013г или 2014г?