УСН без работников и не своевременная оплата обязательных платежей

[savenko]

Здравствуйте!
Я ИП-ник без работников на УСН 6% (Налог с доходов).
К сожалению уже несколько лет подряд несвоевременно уплачиваю обязательные платежи и к моему глубочайшему сожалению не знал, что их, оказывается, можно применять к вычету. Поэтому появились вопросы:
1) Если за 2012 год обязательные платежи я заплатил в 2013 году можно как-то их учесть? Если я их не учитывал в декларации разве это не становится переплатой? Можно ли прийти в налоговую и попросить проверить меня на предмет переплаты и затем вернуть деньги?
2) Сейчас уже 2014 год и к сожалению опять просрочил. Могу ли я заплатить взносы до марта 2014 года и учесть их в декларации которую должны сдать до 1 апреля, т.е. уменьшить? Получится переплата которую я попрошу вернуть.

Заранее спасибо за ответ и прошу прощения если это 1000 и 1 раз обсуждалось тут. Искал но так из свеженького не чего не смог найти(((

[Над.К]

Если за 2012 год обязательные платежи я заплатил в 2013 году можно как-то их учесть?

Можно. Учесть при расчете налога за 2013 год. Вы еще никак не могли сдавать декларацию за 2013 год. Переплату можно вернуть по письму или учесть её в счет платежей текущего года

Могу ли я заплатить взносы до марта 2014 года и учесть их в декларации которую должны сдать до 1 апреля

Вы можете учесть платежи, уплаченные в 2014 году при расчете авансовых платежей и налогоа за 2014 год. Взносы нынче уменьшают налог того периода, в котором они уплачены.

[savenko]

Спасибо за ответ Над.К!
Но есть еще 1 вопрос:
за год оплачивается до 1 апреля, в этом случае это не попадает под:

Взносы нынче уменьшают налог того периода, в котором они уплачены.

??

[Над.К]

savenko, налог за 2013 год Вы можете уплатить до 30 апреля. Но при расчете налога за 2013 год учитываются взносы, уплаченные в 2013 году.

[i_sergeevna]

Здравствуйте!
Можно ли еще раз уточнить по такой же ситуации?
Взносы в ПФР - половина уплачена в 2013 году, соответственно, при расчете налога УСН за 2013 год - уменьшаю на сумму этой уплаченной половины. Вторая половина взносов в ПФР за 2013 год уплачена в январе 2014 год. Правильно ли я понимаю, что при расчете налога УСН за 1 квартал 2014 года (и соответственно в итоге за весь 2014 год), я могу его уменьшить и на взносы в ПФР за 2013 год, уплаченные в январе 2014, и на четверть взносов в ПФР за 2014 год, уплаченных в течение первого квартала 2014 года?

[Зета]

i_sergeevna, правильно понимаете

[leel]

Вопрос по теме, а что будет за то что ИП за 4квартал 2013 года взносы в ПФР оплатил только в 1квартале 2014 (то есть опоздал), ждать письма со штрафом или самому обратиться в ПФР? При расчете штрафа считаются календарные дни или рабочие?

[Над.К]

Пени насчитают. Скорее всего пришлют требование по почте.
Считаются календарные дни

[IPtranslator]

Взносы нынче уменьшают налог того периода, в котором они уплачены.

Правильно ли я понимаю: если взносы в ПФ уплачены в 1 квартале за весь 2013 год в полном объеме, то периодами будут считаться и 1 квартал, и полугодие, и 9 месяцев и год (и, соответственно, если авансовые за эти периоды и итоговый налог за год будут меньше, то налоги не платятся, в декларации ставятся нули)?

[Зета]

IPtranslator, правильно

[IPtranslator]

Зета, спасибо! А то тут напугали - что если я в 1 квартале 2013 заплатила все 36 тысяч, то можно было снизить авансовый только за 1 квартал, а за полугодие и за 9 месяцев надо было платить в любом случае...

[Зета]

IPtranslator, УСН считается нарастающим итогом. Поэтому то, что уменьшает 1кв, уменьшает и полугодие

[savenko]

Здравствуйте!
Сегодня меня вызывали в налоговую для вручения акта камеральной проверки, в итоге его не вручили а сказали что я зря в декларацию 2014 года сделал вычет за пенсионный фонд 2013 года (Не оплачивал не чего) и предложили самому сделать коректировку декларации и доплатить сумму налоговой, если выдадут акт то это приведет к штрафу. При чем сказали что была недавно проверка из Москвы и тоже самое они сделали и по декларациям 2013 года. Повторюсь, что в декларации 2014 года я учел платежи в фонды за 2013 и 2014 год и на эту сумму уменьшил себе налог.
Меня пытаются напарить или это оно так и есть? Что делать?

[Над.К]

Меня пытаются напарить

Да. Если Вы уплатили эти взносы в 2014 году, Вы имеете право уменьшить налог 2014 года на эти взносы

[savenko]

Да, у меня все оплачено в 2014 году))) Долгов,нет.

[savenko]

Завтра снова пойду в налоговую, вооружусь статьей налогового кодекса 346.21 пункта 3.1 и разъяснением от Федеральной налоговой службы от 20 марта 2015 г. № ГД-3-3/1067@ “О порядке уменьшения суммы налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на сумму страховых взносов” + письмом Минфина России от 01.09.2014 № 03-11-09/43646 и составлю возвражение. вот думаю:
если не поможет убедить, то что тогда? Какие мои действия?

[Крысавица]

Завтра снова пойду в налоговую, вооружусь статьей налогового кодекса

Вооружитесь заодно квитанциями/платежными поручениями (и их копиями) об уплате страх. взносов в ПФР в 2014 г.

[savenko]

Вооружитесь заодно квитанциями/платежными поручениями (и их копиями) об уплате страх. взносов в ПФР в 2014 г.

Ок, спасибо за совет.

[savenko]

Возражение не хотели принимать, в итоге сдал через канцелярию. По поводу письма 01.09.2014 № 03-11-09/43646 вообще ответ убил, сказали "ну вот видите тут 2014 и 2015 год, а у Вас 2014 и 2013 год". Жду отмену на акт.