ИП на ПСН и ОСНО. Помогите разобраться с НДС и НДФЛ

[Belka_ff]

Здравствуйте, коллеги!
Ситуация следующая: ИП работал на ПСН, но не знал об изменениях в 2013г. и в декабре обнаружил, что по расчетному счету прошли суммы, попадающие под ОСНО. Соответственно, теперь надо сдать НДС за все 4 квартала и НДФЛ. Вопросов возникло много..
1. при расчете НДС ИП использует метод начисления?
2. поскольку об ОСНО не знали, чеки и прочие документы на расходы сохранились не в полном объеме. Собрали все, что нашли. По имеющимся документам сложно отнести расходы на ПСН или на ОСНО. Как с ними лучше поступить, можно ли всё списать на ОСНО?
3. 4-НДФЛ не сдавали, сумм авансовых платежей по НДФЛ нет. До 15го января нужно платить за 4й квартал.. Как нам лучше сделать - заплатить весь НДФЛ за год или только посчитать реальную сумму за 4й квартал? Когда в таком случае платится остаток?
4. каким образом нужно документально подтверждать расходы, учтенные в 3-НДФЛ?
5. может быть кто знает из опыта, стОит ли сдавать НДС за все 4 квартала сразу или сдать только 4й, а остальные "авось" ФНС не заметит...

[Константин_50]

1. При расчете НДС ИП (как и организации) использует метод, изложенный в 21 главе НК.
2. Вычеты по НДС можно применять только по товарам (работам, услугами и товарам для перепродажи), приобретенным для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС (при наличии необходимых документов).
Профессиональный вычет по НДФЛ можно применить только в части фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, облагаемых НДФЛ.
3. На мой взгляд, лучше посчитать НДФЛ за год и после этого заплатить.
4. В зависимости от характера расходов. Должны быть документы подтверждающие оплату расходов, а также документы, подтверждающие непосредственную связь произведенных расходов с полученными доходами.
5. Декларации по НДС имеет смысл сдать начиная с того периода, когда были первые операции, облагаемые НДС. Если налоговая сама найдет неуплаченный НДС, то насчитает его сверху к полученным суммам (ИМХО). Пока есть время исправить документы для покупателей и выставить им счета-фактуры на фактически перечисленные суммы, но включая НДС. Если срок уплаты НДС уже прошел, то перед сдачей деклараций имеет смысл сначала уплатить налог и пени.

[Belka_ff]

Спасибо за ответ, Константин! Хотелось бы еще уточнить:
2. Имела в виду, как правильно распределять расходы между ОСНО и ПСН, если их трудно отнести конкретно под 1 из видов. Например, есть куча документов от транспортной компании, но сейчас сложно сказать, привозили по ним изделия, попадающие под ПСН либо же это ОСНО. Должна ли я такие расходы распределять пропорционально доходам от ПСН и ОСНО соответственно, или же можно все списать на ОСНО (чтобы увеличить расходы для 3НДФЛ)?
4. На одном из форумов прочитала, что вместе с 3НДФЛ сдают реестр расходных документов. Так ли это?

[Константин_50]

2. Если предположить, что Вас будут проверять, то конечно стоит озаботиться каким-то разумным способом такого распределения (пропорционально весу, или объему, или стоимости перевезенных ТМЦ, реализованных на ОСНО). Они на проверках любят в таких вещах копаться.
4. Если где-то это и так, то требования представления «реестров расходов» незаконны. Это по доброй воле налогоплательщика может происходить.

[Belka_ff]

Спасибо большое!