счет-фактура на аванс

[КэттиМай]

Коллеги, такая ситуация.
работаем с разовыми клиентами по счету-оферте,без договора.
При выставлении счет-фактуры на аванс можно писать Предоплата по счету-оферте № 00 от 00.00.00 за товар? Или предоплата по заказу клиента № 00 от 00.00.00. за товар?

И еще вопрос: как вы выставляете авансовые с-факт- если отгрузка в течении 5 дней после оплаты? Минфин в свое время писал,что если отгрузка производится в течении 5 дней,то авансовая с-факт не нужна. НО ФНС опубликовал свое письмо и указал,что аванс. с-факт не выставляется только,если отгрузка и оплата произошли в один день.

[Январь]

При выставлении счет-фактуры на аванс можно писать Предоплата по счету-оферте № 00 от 00.00.00 за товар? Или предоплата по заказу клиента № 00 от 00.00.00. за товар?

А в НК что написано?
С. 169: 5.1. В счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, должны быть указаны:
4) наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав;

Ни в одном из предложеннных вами вариантов я не вижу наименования товара

Минфин в свое время писал,что если отгрузка производится в течении 5 дней,то авансовая с-факт не нужна. НО ФНС опубликовал свое письмо и указал,что аванс. с-факт не выставляется только,если отгрузка и оплата произошли в один день.

Нигде не написано, что можно вообще не выписывать. А если день в день, то это просто не аванс

[КэттиМай]

наименование поставляемых товаров

Наименование общее мы пишем, понаменклатурно нет. Вопрос у меня конкретно про счет-аферту или заказ клиента. В НК указано про договор

[Январь]

Наименование общее мы пишем, понаменклатурно нет.

Тогда нормально

Вопрос у меня конкретно про счет-аферту или заказ клиента. В НК указано про договор

Про договор в НК написано, что покупатель имеет право на вычет, если аванс договором предусмотрен. Про необходимость писать в счете-фактуре договор (равно как и слово "предоплата") не написано

[КэттиМай]

Нигде не написано, что можно вообще не выписывать

Это понятно,что нигде не написано..я интересуюсь, может кто сталкивался с претензиями налоговиков, если выставлять с-факт как писал МинФин.
У нас,например, ВСЕ отгрузки проходят на след.день после оплаты..Раньше я не выписывала авансовые сч-факт в таких случаях и сейчас думаю,стоит ли?по сути доначислений никаких не будет..а бумаги будет уходить в разы больше, покупателям такие сч-факт на фиг не нужны.

[КэттиМай]

Про необходимость писать в счете-фактуре договор (равно как и слово "предоплата") не написано

Т.е. возможно просто написать Предоплата (ну так проще,чтоб в глаза бросалось,что на аванс) за гидроизоляционную продукцию, к примеру?

[Январь]

Т.е. возможно просто написать Предоплата (ну так проще,чтоб в глаза бросалось,что на аванс) за гидроизоляционную продукцию, к примеру?

Можно

[Анжелика Ник]

КэттиМай, вы за себя или за покупателей беспокоитесь?

[КэттиМай]

за себя

[Анжелика Ник]

При выставлении счет-фактуры на аванс можно писать Предоплата по счету-оферте № 00 от 00.00.00 за товар? Или предоплата по заказу клиента № 00 от 00.00.00. за товар

мне кажется лишним указания на договоры и счета

[Аноним]

доброо всем дня..подскажите пожплуйста..нам заплатилиаванс в ноябре фирма А-100 000р(НДС - 15254) и Фирма Б-4200(ндс-641), фирма Г-18000(ндс-2746). Выписали с/ф на аванс всем 3фирмам. В декабре отгрузили товар Фирме А на 83000, Фирме Г на 18000, а фирме Б ничего. Как посчитать НДС к оплате?? Авансовые с/ф стоят в книге продаж..чет совсем запутались?

[Аноним]

неужели никто незнает????????7

[Аноним]

неужели никто незнает????????7

ноябрь, книга продаж: начисляли аванс Д76АВ К68 орг-ция А-15254, орг-ция Б-641, орг-ция Г-2746
декабрь, книга покупок: ндс к возмещению Д68 К76АВ орг-ция А - 12661, орг-ция Г-2746
ндс к уплате - 3234

[gnews]

На дату получения всех трёх авансов в ноябре выставляете счф на аванс и регистрируете в книге продаж.
На дату отгрузки в декабре -выставляете счф на отгрузку

Фирме А на 83000, Фирме Г на 18000

и регистрируете счф в книге продаж.
На эту же дату ( дату отгрузки) принимаете к вычету НДС с авансов, "закрытых" отгрузкой . В Вашем случае - 83000*18/118+18000*18/118

НДС к уплате в бюджет = НДС с авансов полученных +НДС с отгрузки -НДС с авансов, закрытых отгрузкой

[gnews]

ндс к уплате - 3234

Аноним, а с декабрьской отгрузки НДС начислить?

[Аноним]

а как быть если программа авансовые с/ф ставит в книгу продаж, а в книгу покупок на зачет не ставит?

[Январь]

а как быть если программа авансовые с/ф ставит в книгу продаж, а в книгу покупок на зачет не ставит?

Наверно, с программой разбираться. Что вы сделали, чтобы ставила, и что за программа?

[loran08]

У меня такая ситуация. В декабре 2012 г. получен аванс от покупателя. С/ф выставлен, НДС отражен в книге продаж. В 2013 г. товар не отгружен. Нужно ли принять к вычету НДС с этого аванса в 4 кв. 2013 г. или он может "висеть" пока не отгрузим товар или не вернем аванс?
P.S. И что делать покупателю в такой ситуации??

[ZZZhanna]

или он может "висеть" пока не отгрузим товар или не вернем аванс?

он ДОЛЖЕН висеть

И что делать покупателю в такой ситуации??

товар забрать?

[Аноним]

Наверно, с программой разбираться. Что вы сделали, чтобы ставила, и что за программа?

Программа 1С 8 версия 3... ставит с/ф на аванс в книгу продаж автоматом...а каквкнигу покупокпотом...не знаю...может чего надо сделать, а мы не знаем?

[loran08]

он ДОЛЖЕН висеть

почему возник такой вопрос - в 1С 8.2 при закрытии декабря 2013 г. автоматически сумма аванса принимается к вычету и отражается в книге покупок.
В чем может быть прикол?

[ZZZhanna]

.может чего надо сделать,

или товар отгрузить, или деньги вернуть.

[Liana_sh]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста.
С/ф на от отгрузку выставлена допустим № 1 от 14.05.2014, а на аванс забыли. Можно ли сейчас сделать с/ф № 2 от 12.05.2014 (дата предоплаты) и чем чревато нарушение хронолоргичности нумерации в с/фактурах?

[Январь]

С/ф на от отгрузку выставлена допустим № 1 от 14.05.2014, а на аванс забыли. Можно ли сейчас сделать с/ф № 2 от 12.05.2014 (дата предоплаты) и чем чревато нарушение хронолоргичности нумерации в с/фактурах?

Хронологическая нумерация вообще ничем не предусмотрена. Порядковый номер должен быть. За какие-то нарушения "порядка" санкций нет, поэтому покойно можете 12 мая выписать счет-фактуру 2
Можно и вообще не делать счет-фактуру на аванс

[Liana_sh]

Январь, спасибо

[Liana_sh]

Подскажите, пожалуйста, вот я перечитала всю темку и неоднократно встречала такую мысль, что договор поставки с условием о предварительной оплате больше необходим покупателю товаров.
Вот у нас ситуация следующая. Мы закупаем материал, сегодня оплатили через 6-7 железно получим (возможно и раньше). Если у меня не со всеми поставщиками есть именно договоры поставки - чем мне это грозит????. Ну не через 5 дней я НДС к вычету приму, а после отгрузки - мне разницы нет

[Январь]

Ну не через 5 дней я НДС к вычету приму, а после отгрузки - мне разницы нет

Если вам вычет с аванса поставщику не нужен, тогда без разницы. Но иногда бывает очень нужен (большой аванс под конце периода), а без условия о предоплате в договоре к вычету поставить нельзя.
А продавцу, да, вообще не важно.Получил аванс - плати НДС

[Liana_sh]

Если вам вычет с аванса поставщику не нужен, тогда без разницы. Но иногда бывает очень нужен (большой аванс под конце периода), а без условия о предоплате в договоре к вычету поставить нельзя.

А! Поняла. т.е. это только когда я буду покупать материал под конец периода, чтоб успеть в этом периоде принять к вычету (если отгрузка намечается только в следующем), тогда нужен договор. правильно?

[Январь]

только когда я буду покупать материал под конец периода, чтоб успеть в этом периоде принять к вычету (если отгрузка намечается только в следующем), тогда нужен договор. правильно?

Договор вообще то всегда нужен. Для вычета НДС с заплаченного аванса нужно условие в договоре о предоплате
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов
9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.