Незавершенка в услугах?

[Аноним]

Добрый день
Подскажите новичку, пожалуйста. Моного прочитала про незавершенку при производстве. У нас услуги, не закрытые в налоговом пеиоде. Заключен договор на оказание услуг по монтажу оборудования. Монтаж осуществляет подрядная организация. Предоплата по договору заказчиком перечислена, мы перечислили аванс подрядчику. Закуплено оборудование.
По налоговому учету:
с НДС получается к уплате в бюджет: начисление с предоплаты заказчика и зачет с аванса перечисленного подрядчику
Как быть с прибылью? Прибыль по начислению. Услуга не оказана, следовательно, реализацию не начисляем. Как быть с заработной платой и взносами с з/п начисленной? Мы же не можем их принять к расходу при отсутствии реализации? Налоговая сразу письмами закидает.
И в бухгалтерской отчетности как отразить оборудование и материалы полученные и оплаченные, если в целом услуги не приняты заказчиком?

Спасибо

[Январь]

По описанию ситуации незавершенка у вас и есть, бывает, тем более, что монтаж - это скорее работы, чем услуги.

[Аноним]

И прибыли получается в отчетном пермоде не будет? А материалы и оборудование как отразить в бух. Отчетности? Или проводить как по незавершенке в производстве? Спасибо

[Январь]

И прибыли получается в отчетном пермоде не будет?

Ну раз не сделали работу, то и прибыли нет.

А материалы и оборудование как отразить в бух. Отчетности? Или проводить как по незавершенке в производстве?

Да, оставить на 20 счете

[Аноним]

Заработную плату и взносы с зп можно отставить на 20 и учесть в составе незавершенных работ? Хотелось бы принять их на расходы в след. налоговом периоде при сдаче объекта.
А услуги банка принять на расходы в след. периоде нельзя?

[Январь]

Заработную плату и взносы с зп можно отставить на 20 и учесть в составе незавершенных работ?

Если это зарплата и взносы по тем сотрудникам, которые непосредственно участвуют в производственном процессе.

А услуги банка принять на расходы в след. периоде нельзя?

Только как исправление ошибки

[Аноним]

Ну раз не сделали работу, то и прибыли нет.

Да, оставить на 20 счете

Январь,
подскажите, пожалуйста, Договор об оказании монтажных работ заключен в сентябре 2013 г., срок окончания работ апрель 2014. Условий о поэтапной сдачи работ нет, но предоплата частично была получена и в 213 году, и в 2014.

Прибыль мы должны были перечислить за 2013 год и первый квартал 2014 года. Договор на выполнение работ сроком действия менее года относится к производству с длительным технологическим циклом

"Налоговым законодательством предусмотрено два способа признания доходов по производствам с длительным технологическим циклом без поэтапной сдачи результатов работ (услуг):
•равномерно путем деления общей суммы дохода по сделке на количество отчетных периодов, в течение которых действует долгосрочный договор (ст. 316 Налогового кодекса РФ);
•пропорционально доле фактических расходов, понесенных в конкретном отчетном периоде, в общей сумме расходов по договору (п. 2 ст. 271 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России от 3 августа 2012 г. № 03-03-06/1/380"

Спасибо

[Аноним]

Ошиблась, поэтапная сдача работ предусмотрена на основании выставленных документов и подписанных КС. Документы не выставлялись, поэтапно выполненные работы не принимались, поскольку были недоделки