Здравствуйте, помогите, пожалуйста разобраться в заполнении деклараций по НДС, на примере:
1. ООО «Вымпел» за 1 квартал 200_г. оказало услуги 62/90,1 - 371 700 руб.
1.1 Начислен НДС 90,3/68 – 56 700 руб.
1.2 Себестоимость услуг 90,2/20 - 285 000 руб.
2. Получен аванс на расчетный счет: 51/62.1 – 15 000 руб.
2.1 Начислен НДС 62.1/68 - 2288 руб.
3 Авансовый отчет сотрудника на проездные документы 26/71- 2 300 руб.
3.1Авансовый отчет сотрудника по счету-фактуры и бланку строгой отчетности гостиницы на гостиничные услуги 26/71 - 9000руб.
3.2 Начислен НДС 19/71 – 1620 руб.
3.3 Налоговый вычет 68/19 – 1620 руб.
4.Уплачено за строй материалы на строительства для собственного потребления производственного цеха 60/51 - 278 480 руб.
4.1 Приняты материалы 08/60 - 193 520руб.
4.2 Начислен НДС 19/60 - 42 480 руб.
4.3 Налоговый вычет 68/19 - 42 480 руб.
4.4 Расходы по работам, выполненным собственными силами 08/20 - 300 000 руб.
4.5 Производственный цех введен в эксплуатацию 01/08 - 536 000 руб.
5. Реализовано ОС:
5.1 Списывается первоначальная стоимость 01в/01 - 120 000 руб.
5.2 Списывается амортизация 02/01в 100 000 руб.
5.3 Сумма, причитающаяся с покупателя 62/91 29 500 руб.
5.4 Выделен НДС 91,2/68 – 4 500 руб.
5.5.Списывается остаточная стоимость 91/01.в - 20 000 руб.
6. Рыночная цена переданного товара 90,2 /43 9000руб.
6.1 Передан товар работнику в счет заработной платы 70/90.1 - 7080 руб.
6.2 Начислен НДС 90,3/68 1080 руб.
Мое решение:
в Разделе 3, в строке 010
нужно вписать сумму: 321 000руб.
т.к передача и реализация: в пункте 1 и 1.1 я взяла сумму без ндс: 371 700-56 700=315 000, в пункте 6.1 и 6.2 7080-1080=6 000, затем сложила суммы 315 000+6 000=321 000
в стоке 070
сумма 12712руб.
т.к. в пункте 2: 15 000-2288=12712
Подскажите, пожалуйста, как дальше заполнить декларацию по НДС
