Филиал некоммерческой иностранной организации(не являются плательщиками НДС и налога на прибыль) продали легковой автомобиль физическому лицу в России.Автомобиль принадлежит головной организации и налог на прибыль будет уплачен в Германии.Российскому филиалу нужно оплатить НДС,с суммы поступившей на р/сч российского филиала.Какие проводки нужно сделать,чтобы провести всё это по балансу(с прошлого года стали составлять баланс,ранее не делали)? Нужно еще показать,что эта сумма пойдет в финансирование.
Поступление на р/сч от покупателя: Дт51 Кт76-370000=
Начисление НДС 18%: Дт 76 Кт68.02-66600=
уплата НДС : Дт 68.02 Кт 51 -66600=
начисление на финансирование сч.86 - ??? вот,что-то не могу сообразить как сделать и нужно-ли делать и в какой сумме?
Когда приходят деньги из головного офиса делается проводка Дт 52 Кт.86,а затем все собранные расходы со сч.26 списываются в Дт 86.
А еще нужно-же списать сам автомобиль? Или как обычно,хотя им пользовались здесь по доверенности от головного офиса.Подскажите,кто сталкивался с такой ситуацией или в курсе вопроса.Большое спасибо.
Ответить с цитированием