НДС и УСН

[Незабудк@]

Я ИП, УСН, Д-Р.
Подскажите, пожалуйста:

1) В течение 3 кварталов 2013 года у меня был один покупатель, который хотел работать только с НДС. Я ему выставляла счет-фактуры. Оплачивала сама этот НДС. Соответственно сдавала декларации по ндс за 1,2,3 кварталы 2013. В 4 квартале перестала с ним работать.
Надо ли мне сейчас за 4 квартал сдавать нулевую декларацию по НДС? Я так мыслю, что нет, они же квартальные, а не годовые...

2) Могу ли я уменьшить на суммы выплаченных мной НДС за три квартала, свои доходы?
Ведь по идее как было, товар стоит 100 рублей без ндс, я им продаю за 118 рублей с ндс , и потом сама эти 18 рублей выплачиваю в бюджет, остается 100 руб.

[Над.К]

Надо ли мне сейчас за 4 квартал сдавать нулевую декларацию по НДС?

нет

Могу ли я уменьшить на суммы выплаченных мной НДС за три квартала, свои доходы?

Вы берете доход для расчета УСН без НДС. Но учтите, с налоговой по этому поводу может быть придется бодаться. Но есть решение ВАС по этому поводу.

[Незабудк@]

Спасибо за ответ.
Правильно ли я поняла, что в КУДиР, я показываю доход минус НДС, несмотря на то,что сумма в платеж поручении, на которое я ссылаюсь, будет больше и НДС я оплачивала позже?

[Над.К]

Да.

[Незабудк@]

Теперь возник вопрос как правильно это отразить в КДУиР.
Например, у меня 1 квартал 2013 года. Пришел доход в январе 2013, но это проплата еще за ноябрь, декабрь 2012. И так все время оплата с отсрочкой. А ндс то я оплачиваю по своим поставкам, не смотрю когда деньги от заказчиков пришли. Еще это осложняется, тем что у меня там и 18% и 10% намешано и оплачивают они не четко по счетам, а какую-то общую сумму.
Вот например за 1 квартал у меня 2 оплаты от них на 32526 и на 28558 (Общ сумма 61084), а ндс за 1 квартал составляет по фактическим поставкам за 1 квартал 8496.
Как мне правильно отразить все это?
И еще наверное НДС за 4 квартал 2012, который я оплатила в 1 квартале 2013, уже учесть нельзя будет?

[Над.К]

И еще наверное НДС за 4 квартал 2012, который я оплатила в 1 квартале 2013, уже учесть нельзя будет?

Учесть где?

[Незабудк@]

в расходах за 2013

[Незабудк@]

вернее не в расходах, а чтобы уменьшить доходы без ндс
ведь получается я ндс подсчитываю по фактическим поставкам, оплачиваю, сдаю декларацию, уже в след квартале, а не в текущем
а доходы в КУдиР я отражаю фактически пришедшие в текущем
ох что-то я запуталась совсем

[Над.К]

Без разницы, когда Вы сдаете декларацию. Главное, что с полученных Вами денег НДС отдан государству

[Незабудк@]

Тогда я просто пропорционально уменьшаю доходы на НДС, мной проплаченный, правильно?

[Над.К]

Я не понимаю, что Вы собрались пропорционально уменьшать. Вы получили 118 тыс.руб на счет, 18 отдали государству, 100 тыс поставили в доходы в книгу. Что тут можно пропорционально уменьшить?