Письмо из налоговой
Подскажите, может ли налоговый вычет по НДС, ранее исчисленный с сумм предоплаты (по стр.200 раздела 3 НДСки) превышать сумму НДС, исчисленную с реализации в текущем налоговом периоде (стр.010,020,030,040 раздела 3 НДСки)?
Налоговая задает вопрос: ПОЧЕМУ?
Аванс получили на 1000 ед., а отгрузили только 600 ед.
Остальные 400 в следующем квартале.
Вполне реальная ситуация.
Тогда подскажите что значит "дать необходимые пояснения по вопросу превышения.... бла-бла-бла". что я могу туда написать?
Вот это и напишите. Мол, аванс получен, но договор еще исполнен не полностью.
Если по этому же авансу, то и часть аванса не закроется, и НДС с этого аванса полностью к вычету не поставится.Сообщение от Server56
Тут другое. И что-то не придумывается, что именно...
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
У нас такая же ситуация, вычет по НДС с сумм предоплаты превышает НДС с реализации в текущем отчетном периоде, т.к. выполняем работы и закрываем их поэтапно. Поэтому вычет с авансов полученных применяем тоже частично строка 200, чтобы он не превышал НДС от сумм с реализации строка 010, оставшимся вычетом с сумм предоплат от покупателей можно воспользоваться в следующих периодах. Я думаю, что надо сдавать уточненку или доначислят ндс в размере превышения. Если есть счет фактуры на аванс от поставщиков можно применить с них вычет в строке 150 при наличии правильно оформленной сч.ф. и договора, в котором прописано, что расчеты ведутся по предоплате. В следующем отчетном периоде, когда проведете реализацию, этот НДС (с авансов выданных) нужно восстановить в строке 090 в Разделе 3 декларации.
Еще, строку 070 не трогайте, т.к. зарегистрировать сч.ф. на аванс полученный и отразить ндс с сумм предоплаты - обязанность, а вот применить их как вычет в строке 200 - право, при этом строка 200 не должна превышать 010.
Как так получатся?
Аноним, возвратов аванса не было?
Всем доброго дня! поскольку тема заглохла, можно и мне сюда свои пять копеек вставить? Получено абсолютно такое же письмо из налоговой (под копирку они пишут, что ли!). Только у нас все объясняется именно возвратом аванса, как говорит Январь. Неужели это неправомерно? (вычет с возврата аванса). Я написала подробный ответ в налоговую, что вычет произвела в момент возврата ден.средств на основании ст.171 п. 5 НК РФ (предварительно начислив ндс с этого полученного аванса). Налоговой это не понравилось.... Директор сказал, что ему звонили и просили переделать один документ. (Видимо, убрать этот вычет и доплатить ндс). перед выходными в налоговую не дозвонилась, но неужели мне только подавать уточненку? (без вариантов?) Или можно поспорить, как вы думаете?
В декларации по какой строке этот вычет показали? Надо по 130
ааа....все понятно, я доверилась 1С и расслабилась
то есть, возможно, для меня все еще обойдется, если я сдам уточненку, просто перераспределив суммы вычета по строкам, а итоговую сумму к уплате оставлю без изменений?
Да
Январь, огромное вам спасибо!!! Сегодня точно усну спокойно
При превышении НДС с авансов, подлежащих вычету с даты отгрузки по строке 200, я всегда давала налоговой ОСВ по счете 76АВ. По ней видно, что вычеты по авансам прошлых периодов. Налоговая всегда была довольна.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием