Добрый вечер.. объясните , пожалуйста, кого касается С 1 января вступит в силу новый пункт 3.1 статьи 169 НК. Посредники, не являющиеся плательщиками НДС, в случае выставления или получения счетов-фактур обязаны вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур. А вот с 1 января 2015 года журнал учета нужно будет еще и представлять в налоговый орган в электронной форме по ТКС.
Лиц, не являющихся налогоплательщиками НДС .В случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров посредники обязаны вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности.Сообщение от Елена Касьянова
Например, посредник находится на УСН, а доверитель-на ОСНО.
Последний раз редактировалось gnews; 16.01.2014 в 23:53.
допустим я ИП на УСН счет-фактуры не выставляю, но получаю от поставщиков , есть договор поставки... , ндс я не возмещаю., мне надо вести этот журнал?
Нет. Вы же не посредник
Спасибо
Здравствуйте. А если ООО на УСН является субподрядчиками по ремонту оборудования, подрядчик на ОСНО, субподрядчику нужно вести журнал учета полученных от подрядчика сч. фактур?
А какие Вы от него с/ф получаете?
Вы ему выставляете КС-2 и КС-3 без НДС, то есть без с/ф.
А он Вам что выставляет?
Нет, мы ничего ему не выставляем. У нас просто заключен договор на субподрядные работы с ним. Мы акты заказчикам сами выставляем. Получается , что он нам продает свои услуги...
Если заключен договор с генподрядчиком, то почему Вы акты выставляете заказчику?
Он, в теории, о Вас понятия не имеет, и все дела ведет с ГП.
Нет, с заказчиками мы сами договор заключаем. Поэтому и акты мы заказчикам выставляем сами.
Не пойму, Вы генподрядчик или субподрядчик?
Обычно схема такая.
Заказчик заключает договор с подрядчиком. То имеет право привлечь субчиков.
Принимает от них акты, потом заказчику выставляет уже от своего имени на бОльшую сумму, естественно.
Извините, сама запуталась и Вас запутала. Да, мы являемся Заказчиками. Находимся на УСНО 15%. Подрядчик на ОСНО, вместе с актом он нам предоставляет и сч/ф. Я должна вести журнал полученных сч/фактур или нет? Кроме актов и сч/ф мы от подрядчика форму КС должны получать или нет?
Таперича понятнее.
Работы Вы принимаете по акту (это может быть и КС-2 и акт произвольной формы).
Относите на 08 (20, 44 и что у Вас там).
НДС тоже включаете в затраты.
Журналов Вам вести не надо.
Server56, огромнейшее Вам спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием