ИП УСН и работа с не резидентами.

[Afei]

Всем привет!

Я зарегистрирован как ИП с УСН 6%, предоставляю услуги по разработке ПО. В прошлом году в течении длительного времени моими заказчиками была компания из США, от которой я получал деньги в USD на валютный расчетный счет (тоже в USD). Вопрос собственно следующий: как рассчитывать налоги с полученного дохода в валюте?

Насколько я понимаю, нужно переводить указанную в счете (инвойсе) сумму по курсу ЦБ. Но на какую дату: выставления счета, поступления на транзитный счет в банке или поступления на валютный р/ч?

Заранее спасибо!

[Над.К]

Считаете на дату поступления денег на транзитный счет по курсу ЦБ

[Afei]

Добрый день, возвращаюсь к вопросу еще раз.

Клиент переводит деньги и удерживает $30-35 за перевод, таким образом сумма в выписке транзитного счета отличается от суммы в выставленном счете. В договоре не указано, кто должен оплачивать банковский перевод.

При расчете налога следует использовать всю сумму счета или только то, что попало на транзитный счет?

[Над.К]

Всю сумму. Потому что оплата за перевод это ваш расход, а расходы при УСН 6% не учитываются

[Гость2014]

Всю сумму. Потому что оплата за перевод это ваш расход, а расходы при УСН 6% не учитываются

Вы - как я понимаю - бухгалтер. Вы оказали заказчику услуги на сумму 3000 руб. и выставили ему счет на эту сумму. Он оплатил Вам через банк, но перевел Вам не 3000 руб., а 2970 (= 3000 - 30 (стоимость банковской комиссии за платежку)). Какую сумму Вы лично себе поставите в доход? Все 3000 руб.? Или все-таки 2970, поскольку про то, что стоимость платежки банка-плательщика будет за Ваш счет, Вы не договаривались?

[Над.К]

Какую сумму Вы лично себе поставите в доход? Все 3000 руб.?

3000 рублей. Вне всяких сомнений. Потому что если Вы поставите 2970, то значит заказчик остался Вам должным 30 рублей, а это неправда

[Гость2014]

3000 рублей. Вне всяких сомнений. Потому что если Вы поставите 2970, то значит заказчик остался Вам должным 30 рублей, а это неправда

Как это неправда? Должен и остался. По обычаям делового оборота - российским физ и юрлицам обычно в голову не приходит вычитать банковскую комиссию из суммы счета. Вы, когда за квартиру платите, ведь не вычитаете из суммы ЕПД комиссию - например - Сбера. А если и вычтите, то Вам в какой-то момент "ДЭЗ" скажет, что у Вас недоплата. Вы - конечно - можете сказать, что это неправда , но ДЭЗ с этим не согласится.

Все зависит от договорных отношений. Если исполнитель - постфактум - решил уменьшить стоимость своих услуг (стоимость услуг исполнителя НЕ МОЖЕТ автоматически включать издержки на оплату его услуг) или согласился взять на себя банковские издержки по уплате ему стоимости его услуг, тогда да, можно согласиться с Вашим мнением. Если же исполнитель НЕ уменьшал стоимости своих услуг и НЕ признавал банковские издержки своим расходом, то заказчик остался ему именно должен. Кто Вас может заставить поставить долг себе себе же в доход? Мало ли что заказчик учудит.

[Над.К]

Как это неправда? Должен и остался.

Значит требуйте с него.

По обычаям делового оборота - российским физ и юрлицам обычно в голову не приходит вычитать банковскую комиссию из суммы счета.

Еще как приходит.

Вы, когда за квартиру платите, ведь не вычитаете из суммы ЕПД комиссию - например - Сбера.

У меня нет комиссии Сбера. Потому что её платит УК за счет своих средств.

Если же исполнитель НЕ уменьшал стоимости своих услуг и НЕ признавал банковские издержки своим расходом, то заказчик остался ему именно должен.

Так вот пусть автор вопроса это и решает. Если он считает, что ему остались должны (что вряд ли, он прекрасно понимает, что никаких денег он не получит), то пусть ставит в доход то, что получил. А если не считает, то пусть ставит то, что значится в договоре.
Кстати, в заграницах как раз обычное дело, когда сумма комиссии удерживается из доходов того, кому перечисляются деньги. Более того, при безналичных переводах между банками разных стран иногда эта комиссия снимается банком посредника. О чем отправитель денег даже и не знает. Вернее, узнает, если получатель ему сообщит, что получил меньше.

[Гость2014]

Значит требуйте с него.

Еще как приходит.

У меня нет комиссии Сбера. Потому что её платит УК за счет своих средств.

Так вот пусть автор вопроса это и решает. Если он считает, что ему остались должны (что вряд ли, он прекрасно понимает, что никаких денег он не получит), то пусть ставит в доход то, что получил. А если не считает, то пусть ставит то, что значится в договоре.
Кстати, в заграницах как раз обычное дело, когда сумма комиссии удерживается из доходов того, кому перечисляются деньги. Более того, при безналичных переводах между банками разных стран иногда эта комиссия снимается банком посредника. О чем отправитель денег даже и не знает. Вернее, узнает, если получатель ему сообщит, что получил меньше.

Долг все равно останется долгом, даже если взыскать его не удастся или если его вообще не взыскивать (хотя "Закон о валютном регулировании..." обязывает по крайней мере пытаться - т.е. направить требование должнику о доплате недостающей суммы; я, например, однажды требовала - мне досылали около 12 у.е.).

Про заграницы. Из-за рубежа могут и с "OUR" (=банковские издержки за счет отправителя) отправить, если захотят. "О чем отправитель денег даже не знает" - такого не бывает: в свифтовке (= аналоге платежки "с исполнением" для международных платежей), которая обязательно бывает у плательщика, указано и за счет кого банковские издержки, и сколько взял банк-посредник.

В любом случае - спасибо за аргументацию. Теперь топикстартеру есть из чего выбрать, как жить дальше. А то вначале было слишком безапелляционно: ставьте в доход то, чего не получали - и баста! Прямо как налоговый инспектор. Ну, и везунчик Вы, конечно же: в Москве при оплате ЕПД Сбер взимает комиссию, которую обычные "ДЭЗы" никому, естественно, не компенсируют и в свои расходы не берут.