ЕНВД, УСН, ОСНО.

[Лена. Т.]

ИП находится на ЕНВД торговля (продукт. магазин 17 кв.м.) и услуги (ремонт аппаратуры), собирается открыть магазин торговли аппаратурой.
вопрос1: при определении ЕНВД или УСН будут ли учитывать площадь складского помещения? = или не = 150 кв.м.
2. Если площадь сочтут более 150 кв. м. останется ли продукт. магазин на ЕНВД, а то я слышала, что нет?
Все эти виды деятельности осуществляются в одном здании.

И еще как учитывать, если мастерская ИП приобретает радиодетали в магазине того же ИП, по закупочной соответственно цене??

[Irinka]

А ремонт аппаратуры попадает под ЕНВД?

[Smic]

А ремонт аппаратуры попадает под ЕНВД?

Да, в составе бытовых услуг.

[Лена. Т.]

Да, ну посоветуйте хоть что-нибудь? при определении ЕНВД или УСН будут ли учитывать площадь складского помещения? как учитывать, если мастерская ИП приобретает радиодетали в магазине того же ИП, по закупочной соответственно цене??

[Irinka]

1. для расчета ЕНВД учитывается только площадь торогового зала. Если она окажется больше 150 кв.м., то это УСН или ОСН. Складское помещение не учитыватся, как и другие подсобные помещения (коридоры, санузлы и т.п.)
2. Скорее всего, да. Если есть отдельный зал, отдельный кассовый аппарат. Договор аренды (если магазины арендуются) тоже надо заключать отдельные на каждый из магазинов.
3. А как ИП может сам себе что-либо продавать? Он просто покупает радиодетали, а потом либо продает их, либо передает в мастерскую. Если у вас нет гарантийных ремонтов, а только платные, то вам можно вообще никак это не учитывать, т. к. на налоги это не влияет.

[Andyko]

как учитывать, если мастерская ИП приобретает радиодетали в магазине того же ИП, по закупочной соответственно цене??

Это примерно то же самое, что и "Лена. Т. (клиент) в процессе еды приобрела у Лена. Т. (повар) обед, естественно, по закупочной цене"
1.Подсобные помещения для торговли не учитываются.
2.Останется,скорее всего.Здание в аренде или собственное?Договора на разные площади разные или нет?
...И зачем мастерской детали приобретать, пусть клиент приобретает...

[Smic]

при определении ЕНВД или УСН будут ли учитывать площадь складского помещения?

ЕНВД

как учитывать, если мастерская ИП приобретает радиодетали в магазине того же ИП, по закупочной соответственно цене??

Мастерская - тот же ИП? Если да, то она не покупает их в магазине, она берет их с общего склада ИП

по закупочной соответственно цене

[Andyko]

Я не списывал...

[Smic]

Я не списывал...

Ну значит тогда я....

[Лена. Т.]

Здание полностью в собственности.

Спасибо за информацию.

Тут еще вот какая проблема: я только что прочитала статью в клерке "Гарантийный ремонт проживет без НДС" http://www.klerk.ru/doc.php?23416 так ли это??
Дело в том, что мы осуществляем гарантийный ремонт с 2004 г. но в счетах НДС никогда не выставляли и налогов не платили (долго и уже не важно объяснять почему), а сейчас не знаю что и делать особенно с неполученным НДС по счетам-фактурам (писали НДС не предусмотрен).

[Irinka]

Правильно делали. Гарантийный ремонт, вернее суммы компенсации за него не облагаются НДС. Только эта деятельность не попадает под ЕНВД. Это должна быть упрощенка или ОСН.

[Лена. Т.]

"Гарантийный ремонт, вернее суммы компенсации за него не облагаются НДС". Если можно напишите, где про это можно прочитать! Пожалуйста! На основании какого закона? это ОСН в нашем случае, и тогда какие налоги нужно платить с этих сумм? У нас договор с заводом о гарантийном обслуживании телевизоров, которые они выпускают.

[Irinka]

НК ст. 149
2. Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:
.....
13) услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним;

[Smic]

13) услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним;

Irinka, из этого не следует, что выручка, полученная Вами от производителя товара за проведенный для конечного потребителя товара гарантийный ремонт, у Вас не облагается НДС-ом.

[Лена. Т.]

НК ст. 149

.....
13) услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, ;

что значит без взимания дополнительной платы? с кого??

[Irinka]

А что же в таком случае им не облагается в соответсвии с п.13? В платежке, например, когда перечисляют нам деньги, пишут не "оплата", а "компенсация".

[Irinka]

что значит без взимания дополнительной платы? с кого??

С покупателя товара. Гарантийный ремонт для него делается бесплатно

[Лена. Т.]

Т.Е. ДЕНЬГИ, КОТОРЫЕ ЗАВОД НАМ ПЛАТИТ ЗА ГАР. РЕМОНТ МЫ В СЧЕТЕ НДС НЕ ОБЛАГАЕМ?
ИЗВИНЯЮСЬ ЗА НЕПОНЯТЛИВОСТЬ.

[Лена. Т.]

а НАМ ПИШУТ "ЗА ОПЛАТУ СЧ.-ФАКТУРЫ... ЗА ГАР. РЕМОНТ.

[Лена. Т.]

какие налоги нужно платить с этих сумм? У нас договор с заводом о гарантийном обслуживании телевизоров, которые они выпускают.

ЕСН, П/Н? И КАК ВЫГОДНЕЕ ОФОРМИТЬ ВЫПОЛНЕНИЕ РЕМОНТА НА РАБОТНИКОВ ИЛИ НЕПОСРЕДСТВЕННО НА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ??

[jaspis]

Лена. Т., отключите Caps Lock, пожалуйста. Вы нарушаете Правила форума.

[Smic]

Т.Е. ДЕНЬГИ, КОТОРЫЕ ЗАВОД НАМ ПЛАТИТ ЗА ГАР. РЕМОНТ МЫ В СЧЕТЕ НДС НЕ ОБЛАГАЕМ?

Облагаете.

[Лена. Т.]

А как же тогда НК ст. 149 п. 13?

[Smic]

Лена. Т., этот пункт говорит о том, что услуги по гарантийному ремонту, оказываемые производителем (лично или через контрагентов) потребителю безвозмездно, не облагаются у производителя НДС-ом

[Irinka]

Smic, вы сами себе противоречите:

Сообщение от Лена. Т.
Т.Е. ДЕНЬГИ, КОТОРЫЕ ЗАВОД НАМ ПЛАТИТ ЗА ГАР. РЕМОНТ МЫ В СЧЕТЕ НДС НЕ ОБЛАГАЕМ?


Облагаете.

этот пункт говорит о том, что услуги по гарантийному ремонту, оказываемые производителем (лично или через контрагентов) потребителю безвозмездно, не облагаются у производителя НДС-ом

Получается, что у завода эта операция не облагается НДС, а у фирмы, производящей гарантийный ремонт, облагается.

[Smic]

Smic, вы сами себе противоречите:

Ни в коей мере....

Получается, что у завода эта операция не облагается НДС,

Именно так, и именно по той причине, что это гарантийный ремонт. Если бы у завода это был не гарантийный ремонт, произведенный безвозмездно, то он бы обложился НДС-ом в соответствии с НК РФ:
Статья 146. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг);

а у фирмы, производящей гарантийный ремонт, облагается.

Для фирмы, производящей ремонт по заказу гаранта, это обычное возмездное оказание услуг.

[Irinka]

Чесно говоря, мне было бы даже проще, если бы гарантийный ремонт облагался НДС. Но нам, например, заказчик сам присылает акты о приемке выполненных работ, в каждом из которых написано: "НДС не облагается (п/п 13 п 2 ст 149 НКРФ)".

[Smic]

Irinka, у них не облагаются, а у Вас - в полный рост, т.к. Вы их оказываете возмездно.

[Лена. Т.]

И что потом делать с этим НДС-ом?? Подать декларацию и заплатить его в бюджет? А кому и как он будет возмещен?

[Smic]

И что потом делать с этим НДС-ом?? Подать декларацию и заплатить его в бюджет?

Исполнителю гарантийного ремонта - да.

А кому и как он будет возмещен?

Никому и никак.