2-НДФЛ отпуск в январе

[Соник]

Прочла все, что нарыла в интернете и на клерке по этому вопросу, сижу в думках. Нужен совет. Ситуация: сформировала отчет 2-НДФЛ за 2013г, разница по оплате НДФЛ на сумму январских отпусков 2013г., что оплатила в декабре 2012г. Начисление и удержание по ним прошло в январе 2013 г.
2-НДФЛ за 2012г. сдавала без выплаченных отпускных 2013 и перечисленного НДФЛ в полной уверенности, что их включу в отчет за 2013г. Почитав по данному вопросу, поняла, что была не права и нужно было эти суммы включить в отчет за 2012г. Их надо было на 97 сч. сажать, так? Тогда бы они прошли по отчету 2-НДФЛ за 2012г. и списались в затраты января?
Теперь, как выйти из этой ситуации? Вариант 1: корректировка за 2012г., нарываешься (как я поняла из нформации) сразу на проверку по НДФЛ. Вариант 2: заплатить НДФЛ еще раз и попасть на пени.

[Над.К]

Начисление и удержание по ним прошло в январе 2013 г.

А как перечислили то, что не было удержано?

[бух2007]

2-НДФЛ за 2012г. сдавала без выплаченных отпускных 2013 и перечисленного НДФЛ в полной уверенности, что их включу в отчет за 2013г.

Я тоже так делаю. И в 2013 сделаю так же.

Вариант 1: корректировка за 2012г., нарываешься (как я поняла из нформации) сразу на проверку по НДФЛ. Вариант 2: заплатить НДФЛ еще раз и попасть на пени.

Так есть еще вариант 3: отразить отпускные января 2013 в справке 2-НДФЛ в январе 2013. Оплату этого НДФЛ тоже отразить в этой же справке.

[Соник]

Я тоже так делаю. И в 2013 сделаю так же.

Так есть еще вариант 3: отразить отпускные января 2013 в справке 2-НДФЛ в январе 2013. Оплату этого НДФЛ тоже отразить в этой же справке.

Изначально так и думалось, но я запрашивала в ИФНС расчеты по НДФЛ, там суммы обнуляются на начало года и никакого входящего остатка января у них нет.

[бух2007]

там суммы обнуляются на начало года и никакого входящего остатка января у них нет.

Ну нет и нет) Налог же перечислен в бюджет
У них и долга наверное бы никакого не числилось, если бы Вы НДФЛ за 2012 не доплатили

[Соник]

А как перечислили то, что не было удержано?

сорри описалась, удержано/оплачено в декабре, а начислено в январе.
Только я так и не поняла из чего удеражала

[Соник]

Ну нет и нет) Налог же перечислен в бюджет
У них и долга наверное бы никакого не числилось, если бы Вы НДФЛ за 2012 не доплатили

я ничего не доплачивала за 2012г.
бух2007, меня смущает, что если я отправлю вариант 3, то потом придет требование доплатить и пени, соответственно, т.к. у ИФНС оплата с 01.01.13 по 31.12.13 НДФЛ прошла меньше начисленого, и на начало у них ноль.

[бух2007]

если я отправлю вариант 3, то потом придет требование доплатить и пени,

Не придет. Это в принципе невозможно, потому что недоплату они только во время выездной выясняют

у ИФНС оплата с 01.01.13 по 31.12.13 НДФЛ прошла меньше начисленого

Так НДФЛ за 2013 может быть уплачен и после 31.12.13. Так что уплата в 2013 никак не будет равна начислению в 2013.
Если бы речь шла про отпуск января 2014, то тут у Вас могут быть варианты. Но отпуск уже был в январе 2013, в отчет 2012 он уже не вошел. Так что тут вариантов только 2 - или корректировать отчет 2012 года (в чем ИМХО нет смысла) или сейчас начисление включать в январь 2013, что вполне естественно.

[Соник]

бух2007, спасибо большое за мнение. Пока подумаю, сдавать не буду время есть.