Агентский договор с физ.лицом

[Юлечка]

Добрый день! У нас заключен агентский договор с физ.лицом на то, что он ищет и покупает для нас необходимые материалы, а мы ему уплачиваем агентское вознаграждение. В течение нескольких месяцев агент покупал за свой счет для нас материалы и отдавал нам, а мы их использовали в производстве. Теперь, в конце срока действия договора, мы обязаны ему возместить потраченные расходы и выплатить агентское вознаграждение. Вопросы: 1. Правильно если я начислю все налоги за вознаграждение в момент выплаты денег? (ФСС, ПФ, НДФЛ)? 2. Возврат НДС в момент возмещения расходов агенту? 3. Учет материалов для налога на прибыль в момент передачи материалов в производство? Спасибо

[Январь]

1. Правильно если я начислю все налоги за вознаграждение в момент выплаты денег? (ФСС, ПФ, НДФЛ)?

НДФЛ - да. ФФОМС и ПФР по дате подписания отчета агента. ФСС не надо.

2. Возврат НДС в момент возмещения расходов агенту?

По дате оприходования материалов

3. Учет материалов для налога на прибыль в момент передачи материалов в производство?

Да, как обчно

[Юлечка]

не поняла пункт.2? А разве возмещение НДС не когда мат-лы оприходованы и оплачены? т.е. должны соблюдаться эти 2 действия?

[Январь]

А разве возмещение НДС не когда мат-лы оприходованы и оплачены?

Оплата для вычетов по НДС уже много лет роли не имеет.
Должны быть оприходованы, предназначены для деятельности, облагаемой НДС, и счет-фактура в наличии.

[Юлечка]

можно я Вас еще помучаю, чтоб не создавать новую тему)) есть корпоративная карта, оформленная на сотрудника. Правомерно ли будет с нее снять деньги в подотчет этим сотрудником, остаток внести в кассу и выдать задолженность по авансовому отчету другому сотруднику? Спасибо

[Январь]

есть корпоративная карта, оформленная на сотрудника. Правомерно ли будет с нее снять деньги в подотчет этим сотрудником, остаток внести в кассу и выдать задолженность по авансовому отчету другому сотруднику?

Да