ОСНО, выставляем аренду производственных помещений. По договору о переводе долга начисляем проценты (долг на себя перевели и начисляем проценты), да еще в сентябре была продажа акций. Налоговая требует документы. Входного НДС у меня нет, т.е. получается и раздельного учета нет? И мне можно им просто книги покупок-продаж, да договора дать? Или мне надо делить зарплату и налоги? Выручка без НДС 543 450, 00 руб, а акции+проценты 47688,00. Как считается этот порог в 5%?
Уч. политики у предыдущего буха не было, надо сейчас прописать, про этот НДС. Но и лишнего написать не хочется. Что делать?
Если нет входного НДС, нет и раздельного учета входного НДС.
Налоговой - книгу продаж, книгу покупок (она у вас есть, если нет входного НДС?), договор, на основании которого вы начисляете проценты и письмо с пояснениями.
Спасибо! а в учетной политике написать?
Если вы ведете деятельность, облагаемую НДС и не облагаемую НДС, в учетной политике у вас должно быть прописана методика ведения раздельного учета НДС (каким образом учитываете входной НДС, относящийся только к облагаемой деятельности, только к необлагаемой деятельности и входной НДС по товарам, работам, услугам, приобретаемым для использования в облагаемой и необлагаемой деятельности), что относите к расходам по деятельности, облагаемой НДС и не облагаемой НДС для того, чтоб применять правило 5%. Но я в подобной ситуации просто не предоставляла выдержку из учетной политики, а только документы. Дополнительно не потребовали.
Спасибо. Попробую лишнего не давать, если только попросят. А в учетной решила написать с оговорками. На всякий случай. Если не более 5%..... то не веду, если нет полученных товаров-услуг с НДС, то тоже не веду, а если превысили 5 % и есть товары-услуги с НДС, то веду.
Закон 420-ФЗ ввел в ст 170 НК пункт 4.1 . Там так все подробно расписано как 5% надо считать, что с 01.04.2014 никакая учетная политика больше не нужна.Сообщение от Knopy
А, пардон, где написано про отмену уч. политики с апреля 2014 г?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
