Неправильно применили вычет в 2013 году, помогите исправить ситуацию

[TALA04]

Здравствуйте!
Случайно в январе- феврале 2013 года применили несуществующую льготу 103 в 400 рублей на сотрудника.
От дохода вычлось 800 рублей, подоходный налог получился меньше.
Обнаружили это только сейчас при формировании справки НДФЛ.
Подскажите как правильно и грамотно выйти из этой ситуации?
Как это исправить в справке по НДФЛ за 2013 год

[saigak]

налог не удержанный уже удержали?

[TALA04]

Нет. Можем уже удержать только в январской зарплате..

[saigak]

Я бы сделала так:удержание лишнего отражайте декабрем Д70 К68 (появится переплата сотруднику на 70 сч), срочно перечисляйте в бюджет. и тогда в справке будет начислено=удержано=перечислено правильно. а на 70 появится просто выданный аванс сотруднику и за январь на эту сумму выдадите меньше.
Второй вариант: указываете неудержанное в справке и налоговая сама с него стребует.

[бух2007]

Я бы сделала так:удержание лишнего отражайте декабрем Д70 К68 (появится переплата сотруднику на 70 сч), срочно перечисляйте в бюджет. и тогда в справке будет начислено=удержано=перечислено правильно. а на 70 появится просто выданный аванс сотруднику и за январь на эту сумму выдадите меньше.

+1

[TALA04]

Спасибо

[GSokolov]

Второй вариант: указываете неудержанное в справке и налоговая сама с него стребует.

Не стоит. До окончания срока сдачи справок 2013 год ещё два месяца, вполне можно успеть и удержать и уплатить. А так лишний штраф будет за неудержанный налог. Справки с признаком "2" подаются только в том случае, если вообще нет возможности удержать исчисленный НДФЛ.