Договор процентного займа.

[art-tanya]

Здравствуйте. Я совсем запуталась, помогите разобраться.
ООО на ОСНО хочет взять займ у физ лица ( не сотрудника и не учредителя), какая должна быть мин или макс ставка в договоре ( или как договорятся? например 2% годовых или 90% годовых или еще какая-нибудь или тут надо на ставку рефинансирования смотреть). Всю ли сумму % мы можем включить в расходы для НП и самое главное когда? Должны ли уплачивать НДФЛ с суммы % если да, то ежемесячно? И если мы уплачиваем НДФЛ как агенты, то уменьшаем ли мы сумму % к выплате на сумму НДФЛ?
очень жду уважаемые клерки помощи, а то у меня голова закипела от прочитанного, а директору нужно все грамотно разложить и по полочкам.

[Январь]

Процент любой, для налога на прибыль нормируется (ст. 269 НК)
НДФЛ удерживаете при выплате и перечисляте его в тот день в бюджет

[Над.К]

ООО на ОСНО хочет взять займ у физ лица ( не сотрудника и не учредителя), какая должна быть мин или макс ставка в договоре

Да какая хотите. Хоть вообще беспроцентный

[art-tanya]

Спасибо, т.е я тогда правильно понимаю, что лучше всего договориться о проценте не превышающем 8,25*1,8 = 14,85 и спокойно включать сумму по процентам в расходы?

[art-tanya]

Эх, если бы беспроцентный................ красота бы была.

[art-tanya]

Январь, ответе, пожалуйста, что бы я уже совсем совсем уверена была. Очень жду спасибо!

[Январь]

8,25*1,8

Почему на 1,8 умножаете? У вас заем в у.е. будет?

[art-tanya]

нет в рублях! т.е 8,25* 1,1 правильно тогда?

[Январь]

Да

[art-tanya]

ОООГРОМНОЕ Спасибо!

[art-tanya]

Над.К, подскажите, пожалуйста, действительно ли правильно умножать на 1,1? Дело в том, что я везде встречала, что проценты включаются в состав расходов в сумме не превышающем ставка рефинансирования * 1,8. Как же все таки правильно?

[Над.К]

Так, как написано в НК на данный момент. Там есть в главе 25 специальная статья про проценты.

[Server56]

Ст. 269 НК
1.1. При отсутствии долговых обязательств перед российскими организациями, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, а также по выбору налогоплательщика предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается:
с 1 января 2011 года по 31 декабря 2014 года включительно - равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной произведению ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и коэффициента 0,8 - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
(в ред. Федеральных законов от 29.11.2012 N 206-ФЗ, от 02.11.2013 N 306-ФЗ)

[art-tanya]

269 я прочитала уже ночью могу цитировать. . Точно этот абзац, где говориться об увеличении в 1,1 перекрыт п.1.1 "При отсутствии долговых обязательств, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, а также по выбору налогоплательщика предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, - при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 15 процентам - по долговым обязательствам в иностранной валюте, если иное не предусмотрено пунктом 1.1 настоящей статьи.
Спасибо еще раз огромное, как говориться доверяй, но проверяй и перечитывай по многу многу раз.

[katrin0610]

У меня в этом году был договор процентного займа, я в расходы признала 8,25*1,8=14,85. Ссылаясь на Ст. 269 НК
1.1. При отсутствии долговых обязательств перед российскими организациями, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, а также по выбору налогоплательщика предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается:
с 1 января 2011 года по 31 декабря 2014 года включительно - равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной произведению ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и коэффициента 0,8 - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
(в ред. Федеральных законов от 29.11.2012 N 206-ФЗ, от 02.11.2013 N 306-ФЗ)

[art-tanya]

Спасибо!