Списание недостачи по отсутствии виновного лица

[Аноним]

Здравствуйте! Помогите разобраться в таком вопросе. По итогам инвентаризации выявлена недостача от порчи ценностей сверх норм естественной убыли при отсутствии виновных лиц, т.е. был испорчен товар, докладные на имя директора о состоянии товара были написаны заблаговременно. Был составлен акт списания и бухгалтерская справка.
Были сделаны следующие проводки:
Д К
94 41 - Списана недостача - 1 313 317,58

91.2 94 - Списание недостачи (потери от порчи) материалов сверх норм естественной убыли при отсутствии виновных лиц 1 313 317, 58

при закрытии месяца была произведена корректировка средней стоимости товара

На конец месяца образовалось сальдо по Дб счета 43 478,12

Эта сумма не закрывается на конец года при реформации баланса. Почему? И как закрыть счет?

[Аноним]

Забыла уточнить при инвентаризации - списана фактическая себестоимость недостающих ТМЦ (исходя из оценки по средней себестоимости)

[Январь]

На конец месяца образовалось сальдо по Дб счета 43 478,12

Сальдо по какому счету? И каким волшебным средством вы пользуетесь для ведения учета (программ всяких много в природе)?

[Аноним]

Извините! Забыла указать программу! 1с 7.7 Предприятие. Бух Учет. По Дт 94 образовалась данная сумма.

[Январь]

По карточке 94 счета посмотрите, какие там операции получились и каким документами.
Как вариант, списать вручную. При реформации 94 счет никак не задействуется, скорее всего при корректировке 41 закрытием месяца программа что-то пересчитала.