переплата по зарплате и недоплата по ндфл

[Аноним]

Уважаемые ЗНАТОКИ!!!
нашли ошибки у бухгалтера!
в 4 кв. 2013г при расчетах зп не правильно исчислен ндфл и переплата по зарплате:
У ген директора в ноябре и декабре вычет на ребенка уже не должен был применяться, т.к был достигнут придел в 280 000, а бухгалтер упорно применяла вычет (27 000 * 12) = 324 000 -(1400 * 12) = 16 800 = 307 200!!!
А это то как должно быть: (27 000*10мес=270 000 - 14 000 = 256 000 * 13% = 33 280 (3 328р ндфл с янв по окт2013г в мес),
ноябрь и декабрь з/п тоже по 27 000 * 2 = 54 000 * 13% = 7020 ( 3510р нояб и декаб)), соответственно ндфл за 2013 год начислен 40 300 р, а уплачен 39 936р, недоплата 364р за 2 мес. и соответственно переплата по зп в ноябре и декабре 27 000 * 13% = 3 510, соответственно 27 000 - 3 510 = 23 490 начислено, а выплачено было 23 672р в ноябре и декабре!
Много я тут написала....
вопрос, что делать в данной ситуации по перечислению НДФЛ и переплаченной зарплате и как правильно заполнить 2 ндфл???

[Лёнка]

что делать в данной ситуации по перечислению НДФЛ

доплатить в бюджет

переплаченной зарплате

вернуть/выдать меньше в след.месяце

как правильно заполнить 2 ндфл???

начислено=удержано=уплачено