Добрый день!
Организация отказалась от применения УСН "доходы" и с 2014 года перешла на ОСНО.
На балансе есть ОС (по договору лизинга, объект числится на балансе лизингополучателя).
Возник целый ряд вопросов по НДС, налогу на прибыль, и налогу на имущество.
1. Определять остаточную стоимость в НУ не нужно? (письмо 03-03-06/1/633 от 07.12.12 НК это не предусмотрено)
2. Имею ли я право принимать в НУ и соответственно использовать вычет по НДС, по тем лизинговым платежам, которые оплачены уже на ОСНО?
(вроде ничего запрещающего не нашла)
Ст. 264 В случае, если имущество, полученное по договору лизинга, учитывается у лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются:
у лизингополучателя - арендные (лизинговые) платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу, начисленной в соответствии со статьями 259 - 259.2 настоящего Кодекса. Амортизации у меня нет, и я принимаю весь платеж в расход (конечно, без НДС)?
При постановке ОС на баланс были на УСН, соответственно НДС был включен в первоначальную стоимость
3. Нужно ли как-то корректировать первоначальную стоимость в БУ?
Смотрю проводки обычные по постановке на баланс
Д08 К76 Д01 К08
Д19 К76
Принят НДС в части текущего лизингового платежа
Д68 К19
Но у меня-то нет сальдо по 19 счету, вся сумма на 01
4. И соответственно, если в БУ первоначальная стоимость изменится, то поменяется и норма амортизации?
Может я что-то упустила.. добавьте, поправьте меня, пожалуйста, а то мозг уже на грани срыва!или напишите, какими должны быть мои действия
Ответить с цитированием