ИП на УСН: Уменьшение налогооблагаемой базы

[ДмитрийСергеич]

Здравствуйте.

Дано: ИП на УСН 6% без работников. Зарегистрировался в конце июня 2013, деятельность велась только в 3 и 4м кварталах.

Допустим в 3м квартале получилось 400 000 прибыли. Страховые взносы в 3м квартале не платились. Сумма уплаченного авансового платежа 24000.
В 4м квартале получилось 300 000, страховые взносы были уплачены за год до 31го декабря. В пенсионном фонде насчитали около 19000 т.к. дата регистрации конец июня).
Налог за 4кв: 18000.

Вопрос: как уменьшить налогооблагаемую базу на счет оплаченных страховых взносов и как это отразить потом в декларации?

Перечитал кучу информации, но так и не понял. Где-то пишут, что могу уменьшить только на 50%, где-то на все 100%. Опять таки непонятно, с какой суммы я могу это сделать. Буду благодарен, если сможете предоставить формулу расчета.

[Зета]

ДмитрийСергеич, ИП без работников могут уменьшать на 100%, ИП с работниками на 50%

В меню Инструменты есть Расчет УСН с заполнением декларации

[сударь]

В Вашем случае: Доход нарастающим итогом за год 700000, 6% Налог -42000, который уменьшается на страховые платежи 19000 ( В вашем случае 100%, т.к. нет наемных работников) К начислению за год 23000. Если была уплата за 2 кв. 24000 р, то за 4 кв не к доплате, а к возврату 1000р .

[pikovaia_dama]

Извините, а как Вы насчитали 23000? Что-то у меня не получается ни как

[pikovaia_dama]

У меня получилось 18946,20 руб.

[Над.К]

pikovaia_dama, а можно узнать, как Вы получили такую сумму? Особенно копейки интересуют. При том, что суммы в примере исключительно круглые?

[pikovaia_dama]

Фиксированный платёж для ип за 2013 г: 2 х МРОТ х 7 мес х 26% = 18946,20 руб - вот так. Не верно?

[pikovaia_dama]

и в ффомс = МРОТ х 7 х 5,1 = 1858,18 ну это если считать вместе с мес регистрации (МРОТ в 2013 = 5205) и того получилось 20804,38 руб.

[Над.К]

pikovaia_dama, а как Вы можете посчитать фиксированный платеж, если Вы даты регистрации ИП точно не знаете?

[pikovaia_dama]

Ну я посчитала как за 7 мес. Если более точно, то будет ещё меньше. Ну по моим подсчётам 23000 ни как не получается. А как посчитали 23000 руб.?

[pikovaia_dama]

А как посчитали за 8 мес? Ну тогда у меня получилось 23775,64?

[Над.К]

pikovaia_dama, а зачем Вы считаете взносы? )) Это дело автора вопроса. Он задал данные -доход 700 тыс, уплачено взносов 19 тыс. Вы при этом спрашиваете, как получилось 23 000 в результате. Где логика? )) Ему посчитали исходя из его данных, причем совершенно понятно КАК посчитали. Вы не видите, как из заданных данных получились 23000?
ЗЫ: Зачем считать взносы за 7 месяцев, если у автора наверняка 6 месяцев со сколькими-то днями. И тогда как раз и получается взносы около 19 тысяч.

[pikovaia_dama]

" Он задал данные -доход 700 тыс, уплачено взносов 19 тыс." По его данным уплачено 24 тыс.
" Вы при этом спрашиваете, как получилось 23 000 в результате. Где логика? )) Ему посчитали исходя из его данных, причем совершенно понятно КАК посчитали. Вы не видите, как из заданных данных получились 23000?" - Да, именно, я не могу понять, каким образом получилось 23000 руб.?
" Зачем считать взносы за 7 месяцев, если у автора наверняка 6 месяцев со сколькими-то днями. И тогда как раз и получается взносы около 19 тысяч." это и так понятно! Я просто не могу понять, как посчитали 23 тыс. Вот и высчитываю всеми способами. Так как же?

[Над.К]

Да, именно, я не могу понять, каким образом получилось 23000 руб.?

700000 х 6% - 19000 = 23000
Вроде формула расчета УСН 6% Вам известна. Причем в посте 3 расчет просто подробно описан.

[pikovaia_dama]

Над.К, простите! Я просто невнимательно прочитала. 23 тыс - это налог, а я решила, что взносы Скажите, а в 2013г. такого нет, как в 2014? Т.е. ИП платит фиксированный платёж независимо от размера дохода?

[Над.К]

В 2013 году взносы от дохода независели

[pikovaia_dama]

Понятно. Спасибо

[Ekaterina Zd]

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, в 2014 году ИП на УСН без работников также могут уменьшать налоги на 100% ?
Я правильно понимаю, что в 2014 с доходом до 300 тыс дохода в ПФР платится фиксированная сумма, если свыше 300 тыс, то еще 1 % от превышения ??
Также читаю, что за 2012 год можно было уменьшать на 100% Я уменьшала на 50. можно ли как-то вернуть эти деньги, если да, то как это грамотно сделать?
Спасибо!

[Над.К]

Подскажите, пожалуйста, в 2014 году ИП на УСН без работников также могут уменьшать налоги на 100% ?

Да

Я правильно понимаю, что в 2014 с доходом до 300 тыс дохода в ПФР платится фиксированная сумма, если свыше 300 тыс, то еще 1 % от превышения ??

Да

можно ли как-то вернуть эти деньги,

МОжно сдать уточненную декларацию и написать заявление на возврат переплаты

[Родаминс]

Добрый день. Может кто подскажет вариант решения проблемы: ИП зарегестрировали в 2011 году. В начале 2012 года для покупки оборудования взяли кредит на стороне физическое лицо, тк на ИП кредит не давали, не было оборотов. Для погашения кредита с расчётного счета ИП снимали наличку. Как сейчас эти суммы отразить в расходах, чтобы уменьшить облагаемую базу на сумму процентов по кредиту?

[Над.К]

Как сейчас эти суммы отразить в расходах,

Никак. Возврат кредита не расход. Никогда и ни у кого. Расходом может быть само оборудование и проценты по кредиту

[Родаминс]

Расходом может быть ......проценты по кредиту

Хорошо, как проценты по кредиту физ. Лица отразить в расходы ИП, или может как-то иначе нужно проводить погашение кредита, не через наличку?

[Над.К]

А каким образом ИП гасит кредит? Какие документы есть на проценты?

[Родаминс]

А каким образом ИП гасит кредит?

Снимаем наличку со счета и оплачиваем в банке путем зачисления на счет физического лица



Какие документы есть на проценты?

Есть справка из банка об уплаченных процентах.

[Над.К]

Т.е. на конкретную уплату процентов никаких документов нет? Справка это не документ для уменьшения налогов. Вот квитанция банка, когда наличкой вносят деньги, это документ. Или квитанция терминала, если через терминал платили.

[Родаминс]

Со счета ИП перевод ли на карточку физ. лица, затем с этой карточки путем интернет-банка перечисляли на счет для гашения кредита. Можно предоставить платежные поручения по каждому платежу.

[Над.К]

Нужен платеж не на гашение кредита, а на гашение процентов.
Вы бы лучше поинтересовались, как оборудование в расходы взять. Оно явно намного дороже, чем уплаченные проценты

[Родаминс]

Если мы оборудование купили в 2012 году, как мы можем его взять в расход 2013 года? Именно из-за оборудования в 2012 году у нас расходы превысили доходы и мы платили минимальный налог.

[Над.К]

Если мы оборудование купили в 2012 году, как мы можем его взять в расход 2013 года?

Никак. Но Вы не писали выше, что оборудование уже взяли в расходы в 2012 году.

[Родаминс]

Спасибо