Слетели с УСН - вопросы.

[Ammi_Anuta]

Добрый вечер!
Сижу свожу организацию на УСН... Обнаруживаю, что в 4 квартале превысили лимит по доходам - выручка больше 60 млн.
Чуть начала паниковать, выяснила - вроде разобралась.
Прошу меня проверить и ответить на несколько вопросов.
1. Мы слетели с 4 квартала 2013 года. - значит с 01.10.13 - начинаем учитывать НДС (если он есть)
2. Его у нас практически нет, т.к. мы торгуем медицинским оборудованием, которое от НДС освобождено. Есть конечно некоторые товары - которые не освобождены, но в числе общих отгрузок - жить с таким НДСом можно... Проблема в следующем: у нас много входящих услуг. Например транспорт - который соответственно с НДС. В итоге, я конечно еще не считала, но на 99% уверена, что НДС будет к вычету. Насколько мне известно, при подаче
деклараций к вычету -будет камералка?
3. Получается, что мы должны были декларацию по НДС подать - и профукали. Будет штраф. Так? Ну и пени, если вдруг НДС будет к уплате...
4. Налог на имущество - тут вопросы... Имущество есть- один ноутбук. Был куплен еще когда стоимость имущества не превышала 20000, соответвенно я ведь его уже весь приняла к расходам... Но бухучет в программе велся - и начислялась амортизация. Аккурат к концу 2013 года он весь самортизировался, НО - на 01.10.2013 - он еще висит.... Как мне быть? По идее - я попадаю на налог на имущество... И декларацию подать надо будет - но как ее заполнять? годовую - со стоимостью ежемесячно - или начиная с 01.10.2013? Если целиком амортизация прошла - то самого налога наверное не будет на имущство - на конец то года стоимость 0.
5. Еще я тут вычитала, что мы должны были какое-то сообщение подать в ИФНС о том, что снимаемся с применения УСН.. Естественно этого мы не сделали, потому как обнаружила я это все только сегодня.... Какой штраф?

Заранее всем спасибо!

[Над.К]

2. Камералят любую декларацию, сдаваемую в налоговую. Декларацию по НДС у возмещению будут не просто камералить, а еще и требовать документы по ней. И Вы уверены, что будет НДС к возмещению? У Вас раздельный учет должен быть, поскольку часть товаров не облагается НДС
3. будет И пени будут
4. Это ж сколько лет он амортизировался?
5. Да, должны были. До 15 января. Штраф 200 рублей

А Вы уверены, что слетели? Может возвраты авансов какие были? Агентские договоры?

[Ammi_Anuta]

2. Камералят любую декларацию, сдаваемую в налоговую. Декларацию по НДС у возмещению будут не просто камералить, а еще и требовать документы по ней. И Вы уверены, что будет НДС к возмещению? У Вас раздельный учет должен быть, поскольку часть товаров не облагается НДС
3. будет И пени будут
4. Это ж сколько лет он амортизировался?
5. Да, должны были. До 15 января. Штраф 200 рублей

А Вы уверены, что слетели? Может возвраты авансов какие были? Агентские договоры?

Да, к сожалению, уверена.
Ничего такого не было - Приход денег - закупка у поставщика - поступление товара - продажа покупателю.. В общем-вся система.
Про НДС к вычету не уверена - но например в 4 квартале ВСЕ товары были медицинского характера и на них, по словам менеджера, имеется соответствующая документация, что они не подлежат обложению НДС, при этом в этом же 4 квартале есть входящие транспортные услуги с НДС (Доставка товаров до Покупателя в регионы), а также например услуги сертификации на торговой площадке - они тоже с НДС... Я ведь не могу закрыть на это глаза...

Ноутбук списывался у меня 3 года получается.. Приход 03.12.10- амортизация с января 11 началась получается... Что с ним делать-то?

[Над.К]

при этом в этом же 4 квартале есть входящие транспортные услуги с НДС (Доставка товаров до Покупателя в регионы), а также например услуги сертификации на торговой площадке - они тоже с НДС... Я ведь не могу закрыть на это глаза...

Что значит "закрыть глаза"? Вам вообще-то никто этого не предлагал
На каком основании Вы собрались ставить НДС к вычету, если этот НДС относится к продаже товаров, не облагаемых НДС?

Что с ним делать-то?

Поставить срок амортизации меньше. Например, 24 месяца или 28

[Ammi_Anuta]

Ой... Я честно говоря никогда не сталкивалась с НДС входящим при продаже необлагаемых товаров.
Прошу прощения за необразованность....
В этом случае куда я этот НДС деть должна? или целиком всю сумму на 44? И в расходы?
Расскажите пожалуйста....

[Над.К]

Этот НДС отправляется в расходы

[Ammi_Anuta]

Этот НДС отправляется в расходы

получается, к вычету можно принять только НДС, который относится к выручке с НДС...Так?
А что делать, например, с НДСом в услугах интернета... Он распределяется пропорционально? Часть в расходы - часть к вычету?

[Над.К]

получается, к вычету можно принять только НДС, который относится к выручке с НДС...Так?

Да

Он распределяется пропорционально?

Да
Это называется раздельный учет

[Ammi_Anuta]

Извините, у меня опять вопрос...
В 4 квартале я разобралась, отразила все пропорционально - там действительно вышел НДС к уплате.
А в этом квартале у нас не было операций по реализации с НДС. Напомню, мы торгуем медицинским оборудованием - оно не облагается НДС.
Так вот, реализация была в целом за квартал, но все товары НДС не облагались, а входящие услуги с НДС были, по сути распределятся не получается, потому что доля без НДС 100%, вот и вопрос - весь НДС отражается к вычету? У меня там всего 15 тысяч, совсем не хочу показывать вычет...

[Январь]

сути распределятся не получается, потому что доля без НДС 100%, вот и вопрос - весь НДС отражается к вычету?

Наоборот, весь НДС не идет к вычету, а включается в стоимость купленного

[Ammi_Anuta]

а 1С негодяйка - все кинула мне на 68.02 на вычет, и декларацию на вычет заполняет. Ручками подправить на расходы все? Там услуги - типа интернета, раз распределяться нечему, значит все на расходы, да?

[Ammi_Anuta]

Ура! Я поняла! Просто я сама дурень, не сделала документ Распределение НДС по косвенным расходам.. Спасибо)

[Ammi_Anuta]

А декларация получается нулевая?

[Январь]

А декларация получается нулевая?

В плане вычетов и начислений, да. Но есть 7 раздел

[Ammi_Anuta]

Огромное спасибо!