Тема: Расчет квартальных авансовых платежей прибыль

Хех , ст. 286 НК перечитала многократно.
Но не понимаю, как рассчитываются поквартальные платежи.
Ежемесячные расписаны подробнейшим образом, а где про квартальные почитать?

В каком объеме мы должны уплатить авансовый платеж по прибыли в 1 квартале 2005 г., если в 2004 г. у нас был убыток, а в 1 квартале 2005 г. появилась прибыль?

Нужно ли принимать во внимание предыдущие авансовые платежи, или нужно просто платить от прибыли 24%?

Прибыль расчитывается нарастающим итогом.
В 1 квартале 100 руб. Платим 24%
За 6 месяцев 200 руб. платим 24% - плтажеж 1-го квартала?

Или я всё неправильно понимаю?

Сообщение от Светлана бух

В 1 квартале 100 руб. Платим 24%
За 6 месяцев 200 руб. платим 24% минус платеж 1-го квартала?

да

авансы считаются не платежи минусуются а начисления например:
1)налогообл.приб 1кв 100х24%=24
платежи равны 24= за 1кв + ав.на 2кв 8+8+8=24
2)налогообл приб.2кв. 120х24%=28,8
платежи за 2кв равны 28,8-(24+8+8+8) следовательно кварт.платежа не будет т.к. переплата по 1 кв.,а вот авансовые платежи на 3кв. будут 120-100=20х24%=4,8 т.е 1,6+1,6+1,6=4,8

Сообщение от lera

авансы считаются не платежи минусуются а начисления

ну да если так строго говорить
А пример ваш не поняла, речь идет, как я поняла из вопроса, о квартальных авансовых платежах начисленных исходя из фактической прибыли

Сообщение от lera

авансы считаются не платежи минусуются а начисления например:
1)налогообл.приб 1кв 100х24%=24
платежи равны 24= за 1кв + ав.на 2кв 8+8+8=24
2)налогообл приб.2кв. 120х24%=28,8
платежи за 2кв равны 28,8-(24+8+8+8) следовательно кварт.платежа не будет т.к. переплата по 1 кв.,а вот авансовые платежи на 3кв. будут 120-100=20х24%=4,8 т.е 1,6+1,6+1,6=4,8

в вопросе автора речь про ежеквартальные платежи, а в данном примере про ежемесячные авансовые платежи

А мне кажется у автора некая путаница с терминами.
Платеж за 1,2,3 квартал - он авансовый, потому что налоговый период год.
Если ваша выручка не привышает 3 млн. руб. в квартал за предыдушие 4 квартала, то отчитыветесь вы поквартально и платите налог на прибыль по фактически полученной прибыли.

Молодой при определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется нарастающим итогом с начала налогового периода.
Соответственно цитата автора правильная:
"Прибыль расчитывается нарастающим итогом.
В 1 квартале 100 руб. Платим 24%
За 6 месяцев 200 руб. платим 24% - плтажеж 1-го квартала?"

А я и не спорю... Автор сам ответил на свой вопрос.

Всем спасибо, все молодцы!

А убыток-то за прошлый год надо учитывать?
Убыток за 2004г - 2000
Прибыль за 1 кв 5000, приб за 2 кв 3000
налог на пр 1 кв (5000-2000*30%)*24%
налог на пр за 2 кв (3000-2000*30%)*24%

Или только в конце года?
Приб за 2005г 4500
налог (4500-2000*30%)*24%

Никто не знает ???

Статья 283. Перенос убытков на будущее

Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму
полученного в предыдущем налоговом периоде убытка. При этом совокупная
сумма переносимого убытка ни в каком отчетном (налоговом) периоде не
может превышать 30 процентов налоговой базы, исчисленной в соответствии
со статьей 274 настоящего Кодекса.

Налог на прибыль в 1-м квартале = (5000 - 5000*30%) * 24%
Налог на прибыль 2 квартал = (3000-3000*30%) *24%